Заполнение в 1С декларации по налогу на прибыль за 2025г с обособленными подразделениями

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.38/10)

Добрый вечер! Как заполнить и проверить в 1С КОРП декларацию по налогу на прибыль за 2025г организации с 2 обособленными подразделениями, если по итогу 2025г налог к уменьшению из-за переплаты авансовых платежей за 4кв.2025г ?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Как заполнить декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) посмотрите здесь:
    Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП

    Заполнять Приложение № 5 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль необходимо, т. к. правилами заполнения декларации по налогу на прибыль установлено, что в состав декларации входит Приложение № 5, если у организации есть обособленные подразделения (п. 1.4 Порядка, утв. Приказом ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).
    Определяющим здесь является не налоговая база к распределению, а наличие ОП в составе организации.

    Заполнение Приложения № 5 к Листу 02, если стр. 120 Листа 02 равна 0 (п. 10.2 Порядка):
    стр. 030, 031, 050 — нулевые значения;
    остальные строки — в обычном порядке.
    Заполнять ли Приложение № 5 к Листу 02 при убытках за отчетный период?

    Дополнительно:
    Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль в 1С
Добавить комментарий