При реализации по патенту не установили флажок в докуименте Реализации, денежные средства отразились как доход УСН, как исправить доход на ПСН в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день.

В 12.2024 была реализация по услугам, по которым был патент, а оплата была в 2025 году этой реализации. В документе реализации не поставили галку, что это патент, и теперь оплата идет на усн, как можно исправить ситуацию и переделать документы без открытия закрытого периода?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Уточните, в 2025 тоже есть патент или только УСН?

    Предприниматель признает доходы по той системе налогообложения, которая действует в периоде поступления денег (Письма Минфина от 24.07.2019 N 03-11-11/55022, от 30.03.2018 N 03-11-11/20494, Определение ВС от 25.05.2018 N 307-КГ18-2404, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в постановлении от 14.07.2025 № Ф04-1478/2025 по делу № А46-11741/2024).­

    Так как при ПСН действует кассовый метод учета доходов, то под ПСН попадают только средства, которые поступили на расчетный счет ИП до момента, когда истекло действие патента. Все прочие поступления под ПСН не подпадают, независимо от того, когда у контрагента возникли соответствующие обязательства по оплате.

    Поэтому, если в 205 только УСН, то доходы будут учтены как доходы УСН.

  2. Алгоритм испарвления:

    — оформить Документ Операция, введенная вручную в 1С
    отразить проводки по счету УСН .03

    — оформить Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа в 1С
    Документ заполнится автоматически.
    Провод в закладке БУ/НУ удалить.
    В закладке КУДиР указать, указать доход в поле ЕНВД
    Регистр Книга усчета доходов( патент) — добавить вручную, заполнить данными как в скрине

    — проверить Книгу учета доходов по патенту

    -проверить КУДиР.

    png 5-8
    png 4-4
    png 3-5
    png 2-1
    png 1-1
Добавить комментарий