Я прочитала ваш ответ как закрывается счет 86,09. У нас НКО оно получает целевые средства и есть доход от предпринимательской деятельности, Доход собирается на счете 86,09, Есть расход оплата поставщику и комиссия банка. Поставила статьи что от предпринимательской деятельности, В итоге при закрытии года у меня сумма на 86,09 уменьшилась на налог при усн и реформацию баланса. Что я делаю не так? Как я понимаю если эта сумма израсходована остаток должен быть меньше на эту сумму или я не права?
Закрытие счета 86,09
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Если проводите расход по целевым средствам, то статьи расхода должны быть обособленные и флажок снят — «Не учитываемые в НУ».
Так доходы и расходы будут формироваться отдельно от предпринимательской деятельности и не уменьшать прибыль в НУ.
Обсуждение вопросов, может пригодиться.
Учет членских взносов НКО в 1С
Как закрывается счет 86 в учете НКО в 1С
В ответе исходила из того, что:
На счете 86 обычно отражаем только движение средств пожертвований.
Доход от предпринимательской деятельности отражаем на счете 90. Счет в конце года закрывается реформацией на 84.
Далее прибыль от предпринимательской деятельности со счета 84 переносим на 86 (Дт 84 Кт 86).
Расходы далее уже проводите со счета 86 на цели деятельности НКО?
Или расходы по предпринимательской деятельности?
Если расходы в целях НКО то целевые средства не должны уменьшаться на налог на УСН.
Если прибыль от коммерческой деятельности счет 86.09 расходовали на цели НКО, то счет должен уменьшиться.
Программа КОРП не поддерживает ведение деятельности по НКО и ведение раздельного учета операций хозяйственной деятельности.
Поэтому каждая организация самостоятельно разрабатывает методику ведения операций в программе.
Чтобы дать конкретный ответ, почему так происходит, нужно понимать всю методику ведения операций в программе и смотреть, как проводятся документы по счетам учета, ОСВ.