Добрый день, уточните как отразить в 1с Бухгалтерия передачу основного средства (автомобиль), который находится на балансе компании в собственность единственному учредителю (каким документом)? Нужно ли оформлять договор купли-продажи с директором или достаточно будет отразить продажу и сделать взаимозачет в счет дивидендов? Решение о сумме дивидендов было сделано 18.04 и начислено в 1с. Также есть вопрос, обязательно ли наличие в уставе компании информации, что дивиденды могут быть выплачены в натуральной форме ?
Также есть вопрос как рассчитать сумму дивидендов? Например, мы продаем автомобиль по рыночной цене 7 000 000 руб. в тч ндс 20 %. Делаем зачет с дивидендами, указываем в акте о завете сумму дивидендов с учетом НДФЛ ? Или пишем что сумма зачата составляет 7 000 000 руб и НДФЛ 15 %. При этом в программе ЗУП мы какую сумму дивидендов по взаимозачету начисляем, с учетом НДФЛ ?
Макс
RuTube
Добрый день!
Если уставом УК организации прописана выплата дивидендов имуществом, то Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об ООО» этого не запрещает.
Поэтому прописать в УК надо.
Передача автомобиля признается реализацией, поэтому считаю, что акт передачи нужен.
Можно ли выплатить дивиденды имуществом?
В программе начисляете дивиденды документом Начисление дивидендов.
Дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия — начисление и выплата
Далее выплату оформляете как реализацию ОС документом Передача ОС.
Только счет расчетов не 62, а 75.
Реализация основного средства — отражение в 1С
В акте — зачет с дивидендами, указываете сумму о зачете дивидендов с учетом НДФЛ.
Пригодится обсуждение
Выплата дивидендов недвижимостью в 1С
Выдача дивидендов имуществом, у которого нулевая стоимость в 1С
Выплата дивидендов имуществом в 1С
По отражению в ЗУП, задайте, пожалуйста, вопрос отдельно в Рубрикаторе ЗУП.
Уточните, почему НДФЛ равен 1 050 000,00. Этот НДФЛ как рассчитался?
Прибыль, которую распределяете = 7 000 000,00.
Из этой суммы вычитаем НДФЛ, именно эту сумму должен получить учредитель.
Вы реализуете авто за 8400 000,00 — минус НДС= 7 000 000,00, то есть учредитель еще должен за него?
В программе сначала выполняете Начисление дивидендов:
— Д 84.01 К 75.02 — 7000 000,00
— Д 75.02 К 68.01 — 1 050 000,00.
К выплате 5 950 ,000,00
Передачу имущества оформляете документом Передача ОС:
— Д 62.01 К 91.01 — 8 400 000,00. Но вот тут считаю, что НДС должен быть в сумме. Иначе по счету 75.02 сальдо не закроется. Поэтому не 8 400 000,00, а 7 000 000,00.
— Д 02.01 К 01.09, Д 01.09 К 01.01, Д 91.02 К 01.09 — суммы по ОС
— Д 91.02 К 68.02 — 1 166 666,67.
Далее оформляете Акт взаимозачета и документ Операции, введенные вручную:
— Д 75.02 К 62.01 — 7 000 000,00, в т.ч. НДФЛ.
Да, вы правы, согласно Письма, НДС должен быть сверху.
По сумме зачета описалась. Верная сумма как в скрине.
Проблема как раз в том, что не закрывается один из счетов(
Проанализирую ваш вопрос дополнительно.
Как вариант — напрашивается дополнительная проводка в документе Передача ОС на сумму НДФЛ.
Посмотрите, пожалуйста.
Но конкретных обоснований такой проводки не нашла ни в НК, ни в письмах.