Добрый день!
ИП работает на УСН «доходы минус расходы». С 2025 года является плательщиком НДС (ставка 20%).
Имеются остатки товаров на 31.12.2024 г., НДС по которым не принят в расходы.
Входящие счет-фактуры не зарегистрированы в 1С БП3.
Как принять его к вычету в 1С в 2025 году? Какие есть автоматизированные средства. По проводкам все понятно, но у нас огромные количественные остатки, которые ручными операциями сделать нереально.
И второй вопрос: за какие годы допускается принять НДС к вычету? У нас есть остатки товаров, приобретенных в 2020, 2021, 2022, 2023 годах. Правомерно-ли принимать к вычету НДС по этим закупкам?
Заранее спасибо!
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Вычет по НДС можно принять по товарам на остатке, которые приобретены со 2кв2022 по 4кв2024.
1кв2022 является спорным. Если примите решение брать НДС к вычету по товару приобретенному в 1кв2022, есть вероятность спора с налоговой.
Когда истекает 3-летний срок для вычета НДС и можно ли его продлить на дни для подачи декларации?
Как рассчитать три года при переносе вычета НДС?
Алгоритм принятия НДС к вычету описан в статье
Как принять к вычету входящий НДС по остаткам товаров на УСН «доходы-расходы» с НДС в 2025 году в 1С?
Данные вносите не сводно, а в разрезе каждой номеклатуры.
Если большая номенклатура, имеет смысл у программиста 1С заказать обработку. Это если вообще нереально вручную внести.
«Статьи на которые Вы ссылаетесь касаются общережимников, на УСН разве такой же принцип? (про вычет по НДС за прошлые годы)» — принцип такой же.
Суммы «входного» НДС, которые до конца 2024 года налогоплательщики УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» не отнесли к расходам при применении УСН можно принять к вычету по правилам гл. 21 НК РФ — при условии, если налогоплательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, принимает решение применять ставку 20%, 10% (п. 18 Методических рекомендаций, направленных письмом ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@, Федеральный закон от 29.10.2024 N 362-ФЗ).