Добрый день! ООО на ОСН, ведем учет в БП КОРП. У ООО есть непогашенные займы процентные перед иностранными компаниями, зарегистрированными в Гонконге, в апреле подписали договор о переуступке займа с гонконгской компании на китайскую, отправили часть денег по основному долгу, но в декабре месяце ВТБ Шанхай вернул денежные средства обратно в связи с тем, что его не устроил этот договор переуступки. Подскажите, как теперь это все оформить в программе, так как в момент возврата займа были списаны курсовые разницы в расходы.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Признание доходов и расходов по требованиям (обязательствам) в иностранной валюте (кроме авансов) происходит в НУ только на дату оплаты:
— для доходов (положительных разниц) — на период 2022-2027 (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ);
— для расходов (отрицательных разниц) — на период 2023-2027 (пп. 6.1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3
Если оплата вернулась обратно, то следует Сторнировать списанные в расходы курсовые разницы и сдать корректировочную декларацию по прибыли.
Перенос задолженности на нового кредитора можно отразить документом Корректировка долга вид операции Перенос задолженности или при помощи Операция, введенная вручную.
Переуступка долга по займу иностранной компании в 1С
Возможно пригодятся обсуждения по теме
При уступке договора займа третьему лицу в валюте прекращается расчет курсовых разниц в 1С
Уступка права требования в валюте (позиция Должника) в 1С
Рекомендуем на конец каждого месяца проводить сверку с иностранным контрагентом — до закрытия месяца и установки Даты запрета редактирования. Если оплату он не получил, операции перечисления и возврата отразите на счете 57.
Если контрагент не получил деньги, то проводка должна быть Д 57 К 52.
Поэтому альтернативный вариант, поменять проводку на Д 57 К 52 напрямую в Списании с р/с.
Пересчитать все в 1С, посмотреть, что в НУ. При необходимости сдать уточненку по налогу на прибыль.
Так будет корректно со всех точек зрения, просто в исполнении и автоматизировано.
Но сначала попробуйте на копии базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Уточните, пожалуйста, как контрагент получил денежные средства, если банк в Китае отправил их назад?
Как я понимаю, если банк в Китае отправил назад денежные средства, то контрагент их не получил.
Алгоритм оплаты должен быть через счет 57, как в материале
Как отразить возврат банком оплаты иностранному поставщику в 1С?
Так как изначально признания курсовых разниц в расходах не должно было быть, ведь погашения обязательства не произошло, то и сторнировать их не нужно. Тем более, что программа, если их сторнировать, все равно будет их начислять.
Поэтому поменяйте проводку на Д 57 К 52 напрямую в Списании с р/с.
Пересчитать все в 1С, посмотреть, что в НУ. При необходимости сдать уточненку по налогу на прибыль.
Так будет корректно со всех точек зрения, просто в исполнении и автоматизировано.
Но сначала попробуйте на копии базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Вопрос оставляю открытым. С Новым годом 🎄
Уточните, пожалуйста, стала насчитываться курсовая разница после какой операции?
Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С:
— документ перечисления и курсовые разницы из рабочей базы, возврат (до изменения счета);
— документ перечисления и курсовые разницы из копии базы, возврат (после изменения счета);
Как заполнены документы по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.
Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.
Соберите все скрины в один файл для удобства просмотра.
Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.
Благодарю за уточнение, Надежда 🌷
Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С:
— документ перечисления и курсовые разницы из рабочей базы, возврат (до изменения счета);
— документ перечисления и курсовые разницы из копии базы, возврат (после изменения счета);
Как заполнены документы по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.
Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.
Соберите все скрины в один файл для удобства просмотра.
Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.
Спасибо за документы.
Протестирую ситуацию в своей базе.
Сразу вернусь с ответом.
Надежда, я имела в виду, что раз погашения обязательства не произошло, то значит учесть в расходах курсовую разницу при прежнем отражении операции нельзя.
Альтернативный вариант — поменять проводку на Д 57 К 52 напрямую в Списании с р/с.
По суммам в иностранной валюте на счетах 50, 52, 55, 57 признание курсовых разниц в доходах и расходах происходит на дату операции и отчетную дату:
— БУ — в прочих доходах и расходах;
— НУ — во внереализационных доходах и расходах.
Курсовая разница будет начисляться ежемесячной переоценкой обязательств в валюте регламентной операцией Переоценка валютных средств в процедуре Закрытие месяца.
Вам нужно пересчитать все в 1С, посмотреть, что в НУ. При необходимости сдать уточненку по налогу на прибыль.
По отражению в программе рекомендую:
— в документе приобретения валюты поменять статью доходов на «Покупка валюты (поступление)»;
— в документе Списание с расчетного счета применить Статью движения денежных средств и Статью расходов — «Внутреннее перемещение денежных средств».
Прикрепляю пример.
Отпишитесь, пожалуйста, по результату 🌼
Материал по теме
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3
Надежда, я добавила в инструкцию статьи движения денежных средств. Посмотрите, пожалуйста.
Автоматическое заполнение БФО зависит от проведения документов в программе.
Проверьте статьи расхода/дохода в документах, нет ли пустой аналитики по счетам 52, 57. Для проверки в ОСВ во вкладке Группировка установите галочку Статьи движения денежных средств.