Оформление возврата от покупателя, если организация на УСН с НДС 5%, а реализация проведена без НДС на ОСНО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как сделать возврат, проданный в 2023 г. На момент продажи наша компания была на ОСНО, товар без НДС. Сейчас наша компания на УСН, НДС 5%.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Проведите на основании реализации документ Возврат от покупателей.
    По общему правилу возврат товаров осуществляется по той ставке НДС, которая действовала на дату реализации (п. 1.2 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).

    В данном случае, СФ при реализации товара не было. Соответственно, корректировочный счет-фактуру вы не составляете.

    Возможно пригодится
    Самоучитель НДС на УСН
    Самоучитель по НДС на УСН в 1С
  2. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Екатерина, это корректное поведение программы.
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Рада была помочь 💕 Обращайтесь, пожалуйста

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Являетля ли организация на УСН(доходы минус расходы) с 2026г. плательщик НДС5%агентом по НДС? Добрый день, туристическая компания оказывает отдельные услуги за рубежом, оплату иностранному поставщику производит через платежного агента , основную сумму в…
  2. Нужно ли начислить НДС с реализации в июне, если организация становится плательщиком НДС с июля и договор подписан в этот период, а акт выполненных работ от июня без НДС в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть. Наша компания выполнила работы по договору, который еще не подписан. Практика такая, что процесс…
  3. Как отразить реализацию с НДС в декабре при превышении лимита, если аванс был в ноябре без НДС в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить. В ноябре мы получили аванс от покупателя (сумма без НДС). Услуга была оказана в…
  4. НДС к вычету для налогового агента Добрый день. Наша компания является налоговым агентом по услугам. В момент выплаты средств нерезиденту начисляем НДС, выписывая Счет-фактуру. Какой документ…

Статьи по этой теме

  1. Как вести учет на УСН при освобождении от НДС, если есть экспорт товаров? Организация на УСН «доходы», доход в 2025 году до 20 млн руб. Есть реализация товаров на экспорт, по которой применяется…
  2. Когда упрощенцы, применяющие спецставки НДС, могут выставлять СФ с общей ставкой? Источник: сообщение ФНС Информация для: упрощенцев Компания на УСН в общем случае не может одновременно применять специальные ставки НДС (5%…
  3. Платить ли российский НДС при купле-продаже товара за рубежом? Источник: Письмо Минфина от 07.08.2025 N 03-07-08/76744 Информация для: организаций Одна российская компания продала другой российской компании товар, купленный за…
  4. Аванс в 2024 по ставке 20%, реализация в 2025 по 5% — как быть с вычетом НДС? Источник: Письмо Минфина от 31.03.2025 N 03-07-11/31401 Информация для: упрощенцев В 2024 году компания работала на ОСНО и начисляла с…