Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно провести в 1С операцию по возврату по гарантии компьютера поставщику. 10.07.2024 получены партия компьютеров, договор с поставщиком в USD, расчеты в рублях, отражено поступление ОС и ввод в эксплуатацию. 23.01.2026 один компьютер возвращен по гарантии, деньги поставщик вернул на р/с по курсу на дату продажи. Необходимо:
1) отразить корректировку поступления (делала через документом «Корректировка поступления» — 1С считает не по курсу приобретения);
2) снять с учета отданное поставщику ОС;
3) сторнировать накопленную амортизацию по компьютеру;
4) восстановить излишне принятый к вычету НДС.
Возврат ОС по гарантии поставщику, договор покупки в у.е. в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните каким документом отражали поступление ОС — по общему или упрощенному порядку?
Варианты поступления основного средства в 1С
Есть условие в договоре какой курс применяется при возврате?
Вопрос в работе.
Уточните, какие документы дает Поставщик на возврат? Какая сумма указана в предоставляемых документах?
Планируете ли вы оформлять возврат денежных средств от поставщика или ожидаете замену товара на аналогичный?
Спасибо за уточнение.
Учет возврата ОС не автоматизирован в 1С.
При рассмотрении вопроса стало ясно, что специальных правил учета операций, связанных с возвратом поставщику некачественного объекта ОС, нет ни в бухгалтерском учете, ни для целей налогообложения прибыли. В связи с чем могут быть несколько вариантов учета. От выбранного варианта зависит отражение в 1С.
Нужна ваша конкретная методика, как учитываете, какие проводки хотите видеть
И подберем для вас документы в 1С, которыми можно такие операции отразить
Рекомендую этот вопрос проработать с аудитором т.к много нюансов в законодательстве.
Уточните по НУ. Будите ли придерживаться мнения Минфина из письма от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762, где сказано, что надо подавать уточненки по налогу на прибыль, исключив из расхода сумму амортизации?
Уточните за 2024 в НУ прибыль или убыток?
Подобранный вариант во вложении
ПО данному вопросу нашла такую информацию
При возврате оплаты (в случае частичного расторжения договора в условных единицах) продавец возвращает ту же сумму, что и получил, по тому же курсу, если иное не установлено договором (постановления Арбитражного суда Северо-Западного округа от 26.04.2017 № Ф07-1341/2017 по делу № А56-21050/2016, Волго-Вятского округа от 25.09.2017 № Ф01-4197/2017 по делу № А38-8546/2016).