Добрый день!
В 2025 году по счету 55.04 вели операции по учету вознаграждения ЮMoney за партнеров, получающих выплаты с кошелька ЮMoney. Контрагент предоставлял акты выполненных работ. Проводки формировались вручную следующим образом:
Дт 91.2 Кт 55.04 — «Расходы на услуги банков» (ЮMoney, расходы на услуги банков) = сумма вознаграждения оператора за оказанные услуги в отчетном периоде.
Дт 55.04 Кт 57.03 — «Переводы между банковскими счетами» (ООО НКО «Яндекс.Деньги», договор №…) = сумма перечисленных оператором на счет.
В 2026 году контрагент начал предоставлять УПД со счетом-фактурой, в котором на сумму вознаграждения начислен НДС.
Вопросы:
По какому счету и через какую операцию корректно проводить такую операцию сейчас с учетом НДС?
Как правильно закрыть остаток по счету 55.04 у данного контрагента?
Прилагаем скриншот предыдущих проводок.
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Поскольку Юмани выставляет УПД, то корректным будет провести расчеты через счет 60 или 76. Это позволит автоматизировать учет и видеть историю взаиморасчетов.
При использовании документа Поступление НДС автоматически попадает в книгу покупок.
Проводите Операцию по переводу денег с ООО НКО «Яндекс.Деньги» на Юмани, но вместо счета 91 в первой строчке применяете счет расчетов с Поставщиком по УПД.
Если на счете 55 образовался остаток (недосписанные расходы прошлого года), который не соответствует фактическому остатку денег в личном кабинете ЮMoney, его нужно скорректировать.
Примените документ Операция, введенная вручную.
Проводка: Дт 91.02 Кт 55.04 на сумму разницы.
Благодарю за ожидание, Ольга 🌷
Да, операция проведена верно.