Добрый день. При списании неликвидных товаров было принято решение о восстановлении ранее принятого к вычету НДС. Учет списания ТМЦ ведется по средней себестоимости. Себестоимость на дату списания некоторых товаров выше/ниже их покупной стоимости. С какой суммы должен быть восстановлен НДС? Согласно стоимости указанной в документах поставщика или с учетной суммы товара?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление НДС при списании неликвидных товаров в результате инвентаризации в 1С
Восстановление НДС при списании неликвидных товаров в результате инвентаризации в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Учет нескольких ОС на одной номенклатурной карточке 1С Добрый день! Организация приобрела два анализатора , они были оприходованы на счет 41.01 на одну карточку товара, стоимость одного 270…
- УСН, заполнение реестра документов, гр. 2 и 3 раздела 7 декларации по НДС предприятием общепита в 1С Заполнение декларации по НДС (раздел 7) предприятие общепита на УСН за 1 кв. 2025 Прошу пояснить порядок заполнения раздела 7…
- Продажа товара по цене ниже себестоимости в 1С Добрый день, коллеги, Просьба проконсультировать по следующему вопросу: Находимся на ОСНО. Занимаемся оптовой продажей продуктов (бакалея, специи, дрожжи). Есть у…
- Заполнить сумму в Графе 3 вручную, если поступление отражено не стандартным документом в 1С Добрый день! При формировании 7 раздела по НДС в графе 3 (сумма приобретения) себестоимость заполняется неправильно. У нас есть товары…
Статьи по этой теме
- Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С Восстанавливать НДС или нет при списании недостачи, выявленной в результате инвентаризации, — это каждый налогоплательщик решает самостоятельно. С точки зрения…
- Выкуп товаров Вайлдберриз с частичным возвратом в 1С Разберем на примере маркетплейса WB (МП), как в программе 1С оформить: передачу товара на реализацию выкуп товара маркетплейсом возврат части…
- Недостача при инвентаризации (виновное лицо не обнаружено) в 1С Если при инвентаризации выявили недостачу ТМЦ, основная задача — найти виновное лицо. А это не всегда просто. Из статьи вы…
- Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С принятия НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей. Вы узнаете: каким документом оформляется…
Здравствуйте!
При принятии решения о восстановлении НДС, НДС должен быть восстановлен согласно стоимости, указанной в документах поставщика, которые были приняты к вычету.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС).
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика и документ поступления, которым отражено поступление списываемых неликвидных товаров.
Данные отразятся в Декларации по НДС в Разделе 9 «Сведения из книги продаж» с кодом вида операции «21».
В декларации по налогу на прибыль сумма восстановленного НДС отражается в составе косвенных расходов.
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции:
Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С
В учетной политике организации должен быть прописан порядок определения стоимости новых товарных позиций, полученных после разукомплектации.
Распределите фактическую себестоимости исходного оборудования между новыми видами товаров.
Оформите Решение о проведении разукомплектации, акт, на основании которого оприходуете новые товары.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС.
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика, у которого приобреталось разукомплектованное оборудование и документ поступления. Сумму и НДС укажите не всего оборудования по счет-фактуре, а только стоимость с выделенным НДС согласно акта, на основании которого были оприходованы новые товары, после разукомплектации.