Покупка и возврат векселя в 1С

1. Добрый день!

   Все так.
   В программе операции с векселями оформляются с использованием ручных операций (из раздела Операции – Бухгалтерский учет –Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция).
   При приобретение векселя банка проводки такие:
   Дт 76.05 Кт 51.01 — Оплачен вексель банка.
   Дт 58.02 Кт 76.05 — Принят к учету банковский вексель в составе финансовых вложений.

   Счета 76.05 «Расчеты с прочими поставщикам и подрядчиками» или 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» могут использоваться если такой порядок определен учетной политикой по БУ.

   Подробнее в материале:
   Учет выданных и полученных векселей

2. Пришлите пожалуйста, скрины по всей цепочке событий, которые демонстрируют проблему.
   По тем скринам, что прислали не видна полная картина, только проводки которые формируются при приобретении векселя банка

3. Ваш вопрос в работе. Анализируем ситуацию. Это потребует немного больше времени.
   Скоро поступит ответ.

4. Согласно плану счетов (утв. приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н), субсчет 60.31 не предназначен для учета векселей, он используется для расчетов с контрагентами по договорам в у.е. связанные с приобретением и оплатой ТМЦ, работ, услуг.
   В БУ используется счет 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» для учета беспроцентных векселей, приобретенных по номинальной стоимости или по цене выше номинала.
   Предлагаю оформить:
   — списание денег за вексель документом Списание с расчетного счета, вид Прочее списание, (субконто «Документ расчетов» остается пустым), статья движения денежных средств Приобретение долговых ценных бумаг, предоставление займов другим лицам (см. вложение).
   — приобретение векселя документом Операция, введенная вручную:
   Д 58.02 К 76 05.

   

   png Snimok-ekrana-2025-12-29-094835

   

   png Snimok-ekrana-2025-12-29-095355

5. По описанию ситуации понимаю так, приобрели вексель в валюте, оплата произошла в рублях. Далее происходит погашение векселя.
   Вы пишите …покупка векселя 10% годовых — получается приобрели процентный вексель. Все так?

   Уточните ,пожалуйста, возврат происходит по требованию векселедержателя?

6. На дату возврата процентного векселя (погашение векселя) предлагаю оформить документ Операция, введенная вручную, в котором отразить начисление процентов по векселю, начисление дохода и списание стоимости векселя.
   Дт 76.05 — Кт 91.01 — начислены проценты по векселю.
   Дт 76.05 — Кт 91.01 — начислен доход от предъявления векселя к оплате.
   Дт 91.02 — Кт 58.02 — списание стоимости векселя
   Учет выданных и полученных векселей

   Погашение векселя — это его выбытие (п. 25 ПБУ 19/02).
   На дату погашения векселя признается прочий доход в размере указанной в нем вексельной суммы и начисленных процентов (п. п. 7, 11, 16 ПБУ 9/99, п. 34 ПБУ 19/02).
   Одновременно в состав прочих расходов включается первоначальная стоимость погашенного векселя.

7. Переоценка векселя в БУ отражается на последний день месяца, а также на дату погашения:
   Дт 58 — Кт 91.1 — если разница положительная;
   Дт 91.2 — Кт 58 — если разница отрицательная.

   Переоценка задолженности банка по процентам (если вексель процентный):
   Дт 76 — Кт 91.1 — если разница положительная;
   Дт 91.2 — Кт 76 — если разница отрицательная.

   В проводке Дт 76.05 — Кт 91.01 при начислении дохода от предъявления векселя к оплате отражается номинал векселя.
   Номинал векселя — сумма долга, указанная на ценной бумаге, которую векселедатель обязуется выплатить ее владельцу в установленный срок или по требованию векселедержателя.

8. В проводке Дт 76.05 — Кт 91.01 при начислении дохода отражается номинал векселя.
   Понимаю так, что при возврате векселя сумма которая поступит на ваш р/с, это сумма долга, указанная на ценной бумаге.

9. Вопрос оставлю открытым.

10. Анализируем в программе по вашим данным. Это потребует немного больше времени.
    Скоро вернусь с ответом.

11. Необходимы некоторые уточнения.
    При списании стоимости векселя, проводкой Дт 76.05 Кт 91.01 — вижу сумму 35 799 362 — это сумма поступления на р/с, т.е это номинал векселя?
    А в проводке Дт 91.02 Кт58.02 указываете сумму 35 826 824. Это стоимость векселя?

    .

12. Покажите, пожалуйста, как отразили в 1С поступление векселя с этой суммой до возврата?

13. Спасибо за уточнение.
    Проанализирую в программе по всей цепочке событий на своем примере. Это потребует немного больше времени.
    Сразу вернусь с ответом.

14. Спасибо за ожидание.
    Повторила ситуацию в программе по вашему алгоритму на упрощенном примере (см. вложение).
    По вашему ОСВ по сч. 91.01 вижу, что сумма Процентов к получению (уплате) 20 000. Уточните, пожалуйста эту сумму, в скринах выше ее не обнаружила.
    Также, отражена курсовая разница — покажите как ее отразили.
    По описанию ситуации понимаю так, что вексель вы приобрели в рублях, и при его возврате вам поступают тоже рубли.
    460 000,00 долларов — как проводили переоценку валюты?

    

    png Snimok-ekrana-2026-01-30-144452

    

    png Snimok-ekrana-2026-01-30-144955

    

    png Snimok-ekrana-2026-01-30-145008

    

    png Snimok-ekrana-2026-01-30-145125

15. Уточняю по этим суммам (см. вложение).

    

    png Snimok-ekrana-2026-01-30-154328

16. Курсовые разницы по векселю, учитываются (п. 3, п. 11, п. 12, п. 13 ПБУ 3/2006) в прочих расходах, если курс ЦБ РФ и, соответственно, курс условной единицы по договору на отчетную дату (дату погашения векселя) ниже, чем был на дату предыдущего пересчета (отрицательная курсовая разница) (п. 11 ПБУ 10/99).

    Т. е повторюсь, как и писала выше:
    — переоценка векселя в БУ по основной сумме займа отражается на последний день месяца, а также на дату погашения:
    Проводка:
    Дт 91.2 — Кт 58 — если разница отрицательная (ваш убыток).

    — переоценка по процентам (если вексель процентный) — на конец месяца и на дату погашения.
    Проводка:
    Дт 91.2 — Кт 76 — если разница отрицательная.
    Дт 76 — Кт 91.1 — если разница положительная;

    Следовательно, отвечаю на вопросы:
    Если мы покупали вексель примерно за 100 рублей а на 31 декабря этот вексель стал стоить 80 рублей. 20 рублей это наш убыток? — верно, возникла отрицательная разница, проводка: Дт 91.2 — Кт 58.02.
    У меня вопрос по курсовым разницам. Нужно ли рассчитывать их на конец года или только на дату когда мы вексель вернули векселедержателю? — Учет курсовых разниц по основной сумме займа происходит на отчетную дату (последний день месяца) и на дату погашения векселя (п. 4, п. 5, п. 6, п. 7 ПБУ 3/2006, Приложение к ПБУ 3/2006).
    Переоценка по начисленным процентам — на отчетную дату и дату погашения.

17. Проводка по курсовым разницам формируется как в БУ, так и в НУ.
    Однако порядок отражения курсовых разниц в БУ и НУ отличается.
    В НУ курсовые разницы (положительные или отрицательные) включаются во внереализационные доходы или расходы (п. 11 ст. 250, пп. 5 п. 1 ст. 265).
    Положительные и отрицательные разницы, возникшие при переоценке требований (обязательств) в период с 2022 по 2027 гг., признаются для целей налога на прибыль только на дату их исполнения (прекращения) (пп. 6.1 п. 7 ст. 272, пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ).
    Т.е. в НУ — переоценка ежемесячно, но разницы накапливаются до даты погашения. А на дату погашения включаются в доходы или в расходы (пп.5 п.1 ст.265 НК РФ).

18. В договоре было прописано, что векселедержателем является контрагент А7 и возврат денег был от А7.— Для лучшего понимания вашей ситуации , пришлите пожалуйста скрин договора купли-продажи векселя с А71 и акт предоставленный при покупке векселя.

19. В данном случае Векселедержатель — это АйДи Солюшн , как юридическое лицо получившее вексель.
    По вашему договору А7 выступает в роли Векселедателя.
    В простом векселе сумму, указанную в нем (в векселе) выплачивает именно векселедатель (А7).

    Теперь, по этому вопросу — по ОСВ суммы не закрылись:
    По вашим скринам не совсем понятно как происходит переоценка. Вижу, что в декабре переоценка — по четырем векселям, а при погашении — только один вексель на сумму 1389830.
    По описанию понимаю так, что в январе было погашено три векселя.
    Проверьте переоценку по каждому векселю.

20. Спасибо за уточнение.
    По ваших скринах сложно определить ситуацию, есть данные по нескольким векселям и разные суммы , поэтому и уточняю информацию.
    Анализирую в программе по вашим данным только по одному векселю №… 00220. Это займет немного больше времени.
    Сразу вернусь с ответом.

21. Продолжаю моделировать вашу ситуацию. Необходимы некоторые уточнения.
    Пришлите, пожалуйста, ОСВ по счету 76.05 за период с 01.12.25 по 31.01.26г по векселю № …00220.

22. Прикладываю файл с переоценкой векселя.
    Останутся вопросы, пожалуйста, напишите!

    

    docx Veksel

23. Уточните, пожалуйста, по 58 счету красное сальдо осталось?

24. Спасибо, что поделились результатом.
    Рада, что у вас все получилось!

25. Проводим списание денег за вексель документом Списание с расчетного счета, вид операции Прочее списание. (см. вложение).

    

    png Snimok-ekrana-2026-03-03-122647

    

    png Snimok-ekrana-2026-03-03-122657

26. Попробуйте выбрать режим отбора: По оборотам (см. вложение).

    

    png Snimok-ekrana-2026-03-03-134446

27. В данном случае не имеет значения проводите в 1С стационарной или во фреш. Принцип отражения такой операции одинаковый.

    Мы не можем давать оценку рекомендациям тех. поддержки. Вы вправе отразить операцию как считаете наиболее удобной для вашего учета.
    Со своей стороны, рекомендуем отразить операцию так, как описали выше.

Комментарии закрыты.