Как отразить оплату за доставку бесплатных образцов товаров в расчете налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С

1. Добрый день!

   Правильно понимаю, что сумма пройдет через валютный контроль банка?
   Устоявшейся законодательной практики еще нет по этой теме, поэтому лучше все выплаты в пользу иностранных поставщиков отражать в Расчете налогового агента.

   В данном случае лучше указать код 33 и отразить сумму оплаты поставщику в Разделе 5 Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям.

   Дополнительно по теме, может пригодиться.
   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
   Получение бесплатных образцов от импортного поставщика в 1С

2. Нужно смотреть, какая именно услуга прописана в инвойсе.
   Может быть просто указан товар и оплата без расшифровки, что это доставка, поэтому предложила код 33 (покупка товара).

   Учет на счетах зависит от условий договора и настроек в договоре:

   Договор в валюте и оплата в валюте, счет учета 60.22 (60.21).
   Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С

   Договор в валюте и оплата в рублях, счет учета 60.32 (60.31).
   Приобретение товаров по договорам в условных единицах: законодательство и 1С

3. Если дословно переводить, то это ЭКСПРЕСС-ПЛАТА ОБРАЗЦЫ 4 КГ/ЕДИНИЦА ЦЕНА БЕСПЛАТНО/КОЛИЧЕСТВО БЕСПЛАТНО.
   Услуги доставки не подходят в данной ситуации.

   Считаю, что лучше подойдет код дохода «40 — Иные доходы, не подлежащие налогообложению» из Приложения N 6 к Порядку заполнения расчета, в разделе 4.

4. Если заполняем раздел 4 с кодом 40, то раздел 5 не заполняем.

   По оплате иностранному поставщику верно, если и договор, и оплата в юанях, то счет 60.21 (60.22).
   Проверьте договор с поставщиком, в расчетах должно быть установлено «Сумма — юани», «Оплата — юани».
   Тогда автоматически будут устанавливаться верные счета.

   

   png 2-1
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   1

Комментарии закрыты.