Добрый день.
Работаем в 1С КОРП.
Получили документы за 2024года в виде:
1. корректировочные УКД за 2024 год, выставленные в 2025г на увеличение (т.е. расходы увеличились);
2. Отчет Агента датирован текущим годом, но содержит ссылки на документы Продавцов за 2024год.
Вопрос: как отразить расходы прошлых лет с пересдачей налоговой декларации по налогу на прибыль за 2024год?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Добрый день, Ольга!
Для корректного ответа уточните, пожалуйста, в связи с чем получены корректировочные документы? Что именно изменилось?
Дополню свой вопрос. Корректировочные документы получены в связи с исправлением ошибки или в 2025 году возникло обстоятельство (например, подписано доп. соглашение) об увеличении цены товара (услуг)?
Отчет Агента датирован текущим годом, но содержит ссылки на документы Продавцов за 2024 год. Правильно ли я понимаю, что вы выступаете комитентом по договору поручения на приобретение материальных ценностей или услуг? Приобретались товары (материалы) или услуги?
Чтобы ответить на вопрос как отразить расходы прошлых лет с пересдачей налоговой декларации по налогу на прибыль за 2024 год, надо понять какие именно расходы увеличились и не является ли такое увеличение новым обстоятельством.
Благодарю за пояснения.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Если стоимость ремонтов за 2024 год увеличилась по согласованию сторон, то это расходы текущего налогового периода. В декларации отражаются как внереализационные расходы, приравненные к убыткам прошлых лет (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ). Пункт 1 статьи 54 НК РФ и Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в данном случае не применимы.
Пригодится Корректировка поступления в 1С 8.3
Ольга, в обоих случаях, какие бы документы не пришли, если это корректировки по доп. соглашению об увеличении расходов 2024 года, подписанному в 2025 году — это новое обстоятельство и это расходы текущего периода, не затрагивающие отчетность 2024 года.
В 1С такую корректировку оформляете в части НДС Корректировкой поступления с выбором в поле Отражать корректировку — Во всех разделах учета.
Отражение доходов и расходов выберите статью Прочих доходов и расходов — Прибыль (убыток) прошлых лет. (рис. 1)
В этом случае расходы отразятся в декларации в периоде корректировки в стр. 300, 301 Приложения 2 к Листу 02.