с организации на УСН (доходы) перешли права требования по 2-х договорам уступки прав. По первому договору передается общая задолженность по договорам аренды в общей сумме по договору 54 млн.руб. и все 10 шт. договоров аренды поименованы с суммами. По второму договору передаются права на дивиденды в сумме 20 млн.рую. Оплаты по обоим договорам будут в июне 2025. . Получается, что выручка за 2кв2025 превысит 60 млн. руб из-за получения дохода по 2-му договору уступки прав. Верно ли мы понимаем, что с июля 2025 при получении иных доходов ставка НДС для нас будет 5%? Или уже со 2го договора в сумме 20 млн руб мы должны начислить и уплатить 5% НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН (доходы) — Доход от права требования по Аренде и Дивидендам
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Уступка права требования в учете у цедента и цессионария в 1С Подскажите, пожалуйста, как провести в программе уступку прав требования. Организация «А» должна по договору займа организации «Б» 12 000 тыс.…
- В каком периоде доход превысил 60 млн. р.? Организация применяет УСН (доходы), имеет освобождение от НДС. Учет ведет в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ). В январе 2025 г…
- Ошибочно заполняется разделе 2 декларации по НДС в 1С «Договор о предоставлении права на размещение, обустройство и эксплуатацию нестационарной площадки (посадочных мест) при предприятии общественного питания на земельных участках,…
- Проценты к уплате по уступке права требования в ОФР и декларации по прибыли в 1С Добрый день, Просьба проконсультировать, как правильно завести и отразить проценты по договору уступки права требовании. Компания уступила дебиторскую задолженность покупателя.…
Статьи по этой теме
- Как считать лимит доходов при совмещении ПСН с УСН или ОСНО для права на патент и освобождение от НДС? Как считать доходы при совмещении ПСН с УСН и ПСН с ОСНО в целях получения патента и исчисления НДС? Это…
- НДС в бухгалтерском балансе по ФСБУ 4 в 1С НДС по лизинговым договорам в балансе в 1С Пример 29 июля объект лизинга принят на учет в сумме 6 000…
- Как увеличить стоимость договора аренды на 2% при повышении ставки НДС с 2026 года в 1С КОРП? С 2026 года Арендодатель начал применять НДС 22%. Изменятся ли ППА и арендное обязательство в таком случае? Как арендатору отразить…
- Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС? Применяем УСН, в 2025 доход свыше 20 млн руб. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026 года. В 2025…
Здравствуйте!
Правильно понимаю что организации на УСН (доходы) по договору уступки прав передается право требования долга на сумму 54млн. Ранее доходов у организации не было.
Уточните право требования передается в погашение какого-то долга или как-то иначе?
Вы понимаете верно.
С 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда лимит доходов превышен, освобождение от НДС не применяется.
Например, вы освобождены с 1 января 2025 г. от уплаты НДС, потому что ваши доходы за 2024 г. составили 50 млн руб. Если в июне 2025 г. ваши доходы, рассчитанные с начала года, превысят 60 млн руб., то с 1 июля 2025 г. вы должны уплачивать НДС (п. 5 ст. 145 НК РФ, п. 3 письма ФНС 17.10.2024 N СД-4-3/11815@ «О направлении Методических рекомендаций»). Если в дальнейшем ваши доходы снизятся и за какой-то год не превысят 60 млн руб., то со следующего за ним года вы снова будете освобождены от НДС (письмо ФНС от 22.08.2024 N СД-4-3/9631@).
В Методических рекомендациях (ссылка на нее выше) приведен такой пример:
«…в мае 2025 года доходы с начала года превысили 60 млн рублей и составили 65 млн рублей. Соответственно, с января по май 2025 года налогоплательщик не исчисляет и не уплачивает НДС в бюджет, а по операциям с 1 июня 2025 года должен начать исчислять и уплачивать НДС в бюджет».
Исходя из этого следует что вы понимаете верно.
По регламенту мы отвечаем на вопросы по 1С. Я выразила своё мнение в части законодательства.
Дополнительно рекомендую обратиться к аудиторам.