УСН с НДС 20%, таможенный НДС попадает в расходы КУДиР в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.69/10)

С 01.01.2025 перешли на УСН «доходы-расходы». После перехода по доп. расходам тоже непонятно. В УП указано три условия для принятия к расходам: поступление + оплата + списание товаров. Но в книгу попадают доп. расходы по 2 событиям. В документе доп. расходы нужно указывать: принимаются или не принимаются? Аналогичная ситуация по таможенным платежам.

Метки консультации: —
Все комментарии (12)

  1. Добрый день!

    В расходы по УСН 15% включаем на дату их осуществления стоимость товаров (работ, услуг), оплаченную и не учтенную в расходах на ОСНО, — указываем принимается.
    Проверка условий перехода с ОСНО на УСН и начало работы с УСН в 1С
    Статусы оплаты расходов УСН в 1С

    По таможенным платежам прошлого года НДС должен быть отражен в Книге покупок.
    Если на УСН с НДС 20%, таможенные платежи не должны быть отражены в расходах.

    Если УСН без НДС, то таможенные платежи учитываются в составе расходов (пп. 11 п. 1 ст. 346.16 НК).
    Расходы на таможенные платежи при УСН в 1С

  2. 1) На новые поступления ставим «Принимаются». Если поставить «Не принимаются», расходы не будут отражены в КУДиР.

    2,3) Верно, при выборе дополнительной галочки — списания запасов, доп. расходы списываются по среднему проценту от проданных товаров.
    Если бы галочку не установили, то доп. расходы учитываются отдельно от расходов на товары.
    Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН

    4) Ранее проявлялась ошибка, таможенный НДС одновременно шел в зачет и отражался в КУДиР.

    Чтобы ошибку зарегистрировали и проблему устранили, необходимо обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru.
    Или так.
    Как отправить сообщение в техподдержку из 1С

    По учету канцтоваров отражение расходов должно быть одинаково — Принимаются.
    Учет малоценных ОС и запасов (УСН) в 1С

  3. Если будет переход с УСН на ОСНО, то согласно п. 2 ст. 346.25 стоимость товаров (работ, услуг), оплаченных, частично оплаченных и не отраженных в расходах на УСН, можно учесть в расходах по налогу на прибыль.

    Доходы и расходы признаются в месяце перехода на ОСНО.

  4. Пока ошибку не исправят, придется корректировать суммы в регламентной операции вручную.
    Тестировала данную ситуацию в своей базе, ошибка повторяется, по-другому убрать НДС из КУДиР не получится.

  5. Пришлите, пожалуйста, все документы по одной поставке из ЕАЭС.
    Поступление, оплата, заявление о ввозе, сведения об уплате налогов, регламентная операция и КУДиР.
    Все документы с расшифровкой по Дт/Кт.

    Нужно проследить весь ход действий в программе для исправления ситуации.

  6. На данный момент всё сделали верно.
    Обращений по вопросу много, и ошибку зарегистрировали.
    Ждём исправления!

    png 3-9

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат оплаты от нерезидента, уточненная декларация по НДС в 1С Добрый день! В 1 кв.2025 произвели оплату нерезиденту за услуги, сформировали счет фактуру, налог оплачен. Оплата вернулась, не дошла до…
  2. Отражение документов по доп.затратам на доставку, чтобы не принимались к расходам в НУ в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32). Компания покупает материалы для производства, дополнительно оплачивая расходы на доставку. Дополнительные расходы…
  3. Как учесть нормируемые рекламные расходы УСН по приобретению призов и их безвозмездной передачи в 1С? Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1546) редакция 3.0 (3.0.176.38) (http://v8.1c.ru/buhv8/). УСН доходы- расходы, НДС 5%. В целях проведения розыгрыша призов в…
  4. Как учитывать в расходах таможенный сбор, хранение на СВХ, транспортные при возврате товара иностранному поставщику в режиме реэкспорта в 1С При поступлении товара на склад СВХ от иностранного поставщика, было обнаружено, что не хватает соответствующих документов для оформления Декларации, в…

Статьи по этой теме

  1. Как учитывать дополнительные затраты до фактического поступления товаров в 1С? Первичный документ на расходы в виде предпродажной подготовки товаров поступил в феврале, поступление самих товаров планируется в марте. Как правильно…
  2. АУСН: настройка и ведение учета в 1С Из статьи вы узнаете, как организован учет на АУСН в программе 1С:Бухгалтерия и как его правильно вести. Основы учета на…
  3. Можно ли на УСН доходы-расходы учесть в расходах страховые взносы на вознаграждения по ГПД? Страховые взносы, начисленные на вознаграждение по ГПД, можно учесть в расходах по УСН (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК…
  4. Какие расходы на рекламу не признаются в налоговом учете с 2025 в 1С? Реклама, которая не признается расходом в НУ Интернет-информация признается рекламой, если направлена на привлечение (поддержание, продвижение) внимания к товару (работам,…