Здравствуйте!
ИП, УСН, доходы минус расходы, НДС 7%. Основное направление — перепродажа косметических готовых товаров на маркетплейсах. Впервые ИП заключил договор с организацией, которая будет изготавливать для нас гель для бровей под нашим брендом. При этом контейнеры (упаковка) для геля передаются от нас по М15 производителю. Всё сырье для геля закупается самим производителем, только контейнеры (во что будет разливаться гель) наши. Нужно ли в этом случае проводить всё через давальческую схему? Как все провести в 1С:БП и в УТ 11? Проводки? Как облагать НДС? В какой момент давальческое сырье попадет на расходы? Или можно контейнеры провести как тару, а товар от производителя принять как сразу как готовый товар, а не готовую продукцию?
Макс
RuTube
Здравствуйте!
В БУ стоимость материалов и услуг переработчика входит в себестоимость произведенной продукции. Услуги по переработке учитываются в составе расходов по обычным видам деятельности.
В НУ услуги переработчика учитываются в составе материальных расходов (п. 6 ст. 254 НК РФ).
Упаковка может учитываться отдельно как невозвратная тара, но в таком случае не будет включаться в себестоимость товаров, а спишется в состав коммерческих расходов как расходы по предпродажной подготовке (Дт 44 Кт 10, документ Требование-накладная).
На мой взгляд этот вариант вам не подходит.
Считаю, что нужно придерживаться алгоритма рассмотренного здесь
Передаем исполнителю упаковку без материала для переработки, а получаем готовую продукцию в 1С
Останутся вопросы, буду рада помочь.
Материал по теме
Учет давальческой переработки и материалов в 1С 8.3: позиция давальца
Передачу сырья оформите, как у меня на скрине.
Не вижу файла, где не сходятся суммы покупки и передачи. Прикрепите, пожалуйста.
Документы на услуги по получению декларации соответствия на продукцию проведите в учете, как расходы по обычным видам деятельности (обычными услугами).
Светлана, ваши действия верные.
Упаковку лучше учесть на счете 10.04. Можно поменять счет учета в документе поступления, или воспользоваться документом Перемещение товаров, материалов в разделе Склад.
Сумма 1 018 367,16 руб. правильная. Так как вы приобрели 15075 шт. контейнеров, а передаёте 15000 шт. Остается остаток 75шт. на 5 091,84 руб.
Сверьтесь, пожалуйста, с моим скрином.
Далее оформляете Передачу сырья. Рекомендую передачу оформить со счета 10.04
Дт 10.07 Кт 10.04
А затем действуете по инструкции
Учет давальческой переработки и материалов в 1С 8.3: позиция давальца
Отпишитесь, пожалуйста, по результату.
Да, оформите поступление контейнеров от поставщика сразу на счете 10.04