Здравствуйте! 1С Бухгалтерия 8.3 ООО на ОСНО.
Передаем сырье на переработку, получаем продукт. Забираем готовый продукт по готовности, а перерабатывающая организация документы (акт выполненных работ с указанием количества выработанного сырья) оформляет последним числом месяца. А мы эту продукцию продаем.
1. Как можно провести в 1С поступление готовой продукции из переработки? Может есть какой-то технический документ?
2. Во втором квартале получилось так, что декларацию по прибыли сдали, а использованное сырье не учли, т.к. не было на тот момент акта. И вот что теперь делать? Подавать уточненку?
Как учитывать продукцию поступившую из переработки раньше чем приходят закрывающие документы в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. Да, есть специальный типовой документ — «Поступление из переработки».
Подробно в нашем материале: Учет давальческой переработки и материалов в 1С 8.3: позиция давальца
2. У вас, получается, занижены расходы, раз не учли материалы, в связи с чем переплата по налогу за полугодие. Ошибки, не приводящие к занижению суммы налога, допускается исправлять в периоде обнаружения и отразить в декларации за текущий период при условии, что за этот период получена прибыль. Подавать уточненную декларацию — это право организации (ст. 81 НК РФ).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Списать материалы можно через Расход материалов на нужный счет затрат. А как у вас стоимость ГП была определена, без учета использованных материалов получается?
Вообще схема не стандартная, надо как-то с переработчиком отладить этот момент, иначе получается отгружается готовая продукция, которую по факту по акту еще не получили. Или все-таки какой-то документ вам дают?
Технически в программе сделать можно, включить в настройках возможность списания при отсутствии остатков, но пользоваться аккуратно и контролировать по ОСВ 10-е и 40-е счета, что нигде в минус не уходите, кроме продукции из переработки. Т.е. сначала будет минусом при отгрузке покупателям, потом отчетом переработчика закроется.
Принять в целом можно, если данные о продукции заполнены.
А еще такое уточнение, они вам документы с опозданием дают или фактическая дата отчета переработчика последнее число месяца?
Т.е. к каждому Поступление из переработки будет в конце месяца свой Отчет переработчика и можно ли будет войти в документ Поступление из переработки и там заполнить вкладку материалы? Пока еще месяц не закрыт.
А еще такой вопрос, у вас акт или отчет о переработке один за весь месяц или несколько может быть?
Сейчас такой вариант выхода из ситуации видится: по ТТН делаете приход готовой продукции через Поступление из переработки, первая вкладка. Если сразу есть сумма услуг вводим на второй вкладке. По использованным материалам, как я поняла, узнаете только из окончательного отчета, тогда пока эту вкладку не заполняете. Продаете продукцию. В конце месяца получаете отчет переработчика, задним числом дозаполняем материалы, либо заносим его последним числом и заполняем вкладку по материалам. Перезакрываем месяц, в рег.операции будет пересчитана полная себестоимость.
Т.е. до закрытия месяца нужно получить все документы с верными суммами.
Либо менять схему работы, чтобы суммы сразу были реальные на момент поставки.
В сложившейся ситуации пока такая схема наиболее оптимальной видится, что-то наподобие неотфактурованной поставки.
Транспортная накладная подтверждает, что груз доставлен в целости вам, принимаете через «Поступление из переработки». Это будет технический документ в программе. Дальше можно оформлять отгрузки вашим покупателям, продукция в наличии.
Внутри месяца себестоимость будет некорректная, но на конец месяца после перепроведения выровняется.
На 31.08 внесете окончательный отчет о переработке, заполняются только вкладки по услугам и материалам, если ранее информации о стоимости и количестве не было. Закрываем месяц, проверяем отражение по счетам учета.
Если за 9 месяцев будет прибыль, можно учесть в текущем периоде, да.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете