Добрый день!
У компании есть брокерский счет в Тинькофф Банке, размещаем пока только овернайты.
Банк предоставляет возможность выгрузить операции в формате TXT, выписка выгружает текст и суммы, отражение примитивное, и его приходится править руками. А также через создание «Операций» дополнительно приходится добавлять суммы расходов по комиссиям и суммы доходов от сделок.
Насколько мне известно, учет на брокерском счете не регламентирован (и устанавливается в учетной политике организации), допускается ведение как на сч. 55, так и 76 счет.
Для удобства изначально выбрала 76 счет, т. к. можно было дополнительно использовать аналитику (вносить номер сделки), проверять закрытые сделки и сальдо. При формировании бухгалтерской отчетности сальдо по сделкам отражалось в дебиторской задолженности, эта «дебиторка» не понравилась учредителям, они хотят эти сделки видеть в денежных средствах (чтобы не снижать привлекательность отчетности). Счет 55 в аналитике рассчитан только на номера банковских расчетных счетов, а ведение учета по отдельным сделкам не предполагается.
Правильно я понимаю, что нет регламентированного запрета на учет брокерских сделок в денежных средствах?
Нужно ли привлекать программистов 1С для доработки программы (чтобы была доп. аналитика и отражение в бухгалтерском балансе в денежных средствах сч. 55) или есть возможность самостоятельно добавить аналитику второго порядка к расчетному счету, по аналогии со счетом 76? Если возможно донастроить самостоятельно, пож-та, подскажите, как это сделать.
Заранее признательна.
С уважением,
Евгения
Макс
RuTube
Добрый день!
Верно, учет на брокерском счете не регламентирован, и нужно разработать методику отражения операций в учетной политике.
Если выбирать дополнительную аналитику, то удобнее вести учет на счете 76.
Добавить субконто для дополнительной аналитики в счет 55 не получится.
Настройки определены программой с аналитикой по статьям движения денежных средств.
Как правило, счет 55 используем для отражения операций, если перечисляем денежные средства брокеру со специального расчетного счета.
Материал по теме.
Как отразить размещение депозита в 1С
Операции овернайт по брокерскому счету в 1С
При проведении операций по брокерскому счету используем счет 55.04.
Если будем использовать счет 55, то операции будут по Дт и Кт внутри счета 55.04.
Счет предназначен для операций движения денежных средств и не предусматривает дополнительной аналитики.
Можно завести дополнительный счет 55.05 и дополнительную аналитику, но лучше это делать с программистом.
Все исправления и внесение изменений могут повлечь ошибки в учете.
План счетов в 1С 8.3 — где найти, как настроить
Счет 57 можно использовать, если при перечислении денежные средства начисляются по назначению с отсрочкой.
В других операциях по сделкам по брокерскому счету его не используем.
Сделки РЕПО в 1С
Лучше использовать счет 58, но при этом разделить покупку ценных бумаг, овернайт и т.д.
Отражение операций из брокерских отчетов при покупке ценных бумаг в 1С
Отражение операций по брокерскому счету похоже на размещение депозита на срок до 3-х месяцев или более 3-х месяцев.
Как отразить размещение депозита в 1С
Денежные средства, размещенные на брокерском счете с получением процентов, лучше проводить через счета 55 и 58.
Счет 76, как правило, используем для отражения движения денежных средств с брокером.
В БФО суммы должны быть разделены и соответствовать сроку размещения.
Для организации дополнительной аналитики на счете 55 придется привлекать программистов.
Главное определиться и закрепить порядок отражения сделок по брокерскому счету в учетной политике предприятия.