После реорганизации был ввод остатков по счету 97.11. На эту сумму не формируется регламентная операция по уменьшению налоговой базы на убыток прошлых лет в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Добрый день. ООО преобразовано в АО. Учет по АО ведется в другой базе. Введены остатки на 01.03.2025 , в т ч по счету 97.11 убытки за 2020 и 2021 год. Не формируется регламентная операция по уменьшению налоговой базы на убыток прошлых лет. Просим подсказать возможные причины , из-за которых не формируется регламентная операция .

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Для автоматического списания необходимо ввод остатков отразить 31.12.24г. Т.к. отразили 01.03.25 автоматического списания нет. Можно учесть через документ Операция, введенная вручную.

    При этом нужно помнить об ограничениях по переносу убытков, в частности, налоговая база может быть уменьшена на убыток прошлых лет не более чем на 50% (п. п. 2, 2.1 ст. 283 НК РФ).

    По теме
    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Не формируются проводки по переносу налога на прибыль на ЕНС в 1С Здравствуйте. Мы являемся филиалом, но в силу определенных причин у нас с ГО разные базы. Я в регламентной операции вт…
  2. Налог на прибыль и убытки текущего года при реорганизации в порядке присоединения в 1С Здравствуйте! В 01.07. 2025 г. занесли проводки по присоединению организации В к правоприемнику А. Правоприемник А сдал за В декларацию…
  3. Ликвидация компании декабрь 2025 Добрый день! Как списать убытки по счету 97.11 в н/у , далее при формировании регламентных операций за декабрь 1С 8.3…
  4. Эффект увеличения и уменьшения временных разниц Добрый день, при проведении регламентной операции "Расчет отложенного актива по ПБУ 18" формируется Расчет отложенных налоговых активов и обязательств. По…

Статьи по этой теме

  1. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  2. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  3. Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…
  4. Декларация по налогу на прибыль за 2025 год в 1С (25.03.26) По окончании года организации обязаны отчитаться и уплатить налог на прибыль. Из статьи вы узнаете: сроки подачи декларации и уплаты…