Корректировкой реализаций по согласованию сторон за 2024, если в организации были убытки в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

День добрый! По специфике деятельности, связанной с оказанием услуг по обращению с ТКО, очень часто возникает необходимость в корректировке реализаций прошлого налогового периода по согласованию с контрагентами, как юридическими, так и физическими лицами из-за несоответствия объемов, либо отсутствия информации об отсутствии контрагента и прочее. Данные корректировки всегда делали в текущем периоде. В связи с изменением ставки по налогу на прибыль, очень много комментариев о необходимости внесения изменений в декларацию по налогу на прибыли именно в периоде возникновения искажения. Официальных разъяснений пока нет. Каким образом отражать в 1с данные корректировки? как исправительные?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  2. Спасибо за уточнение.

    Значит не было занижение налоговой бызы.

    При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию.

    При обнаружении в декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

  3. 1.
    Для того, чтобы подать уточненную декларацию, нужно ее заполнить вручную или автоматически.
    Так как период закрыт, опасно его открывать. Поэтому уточненную декларацию заполните вручную.

    Проще сделать копию базы

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    В копии базы открыть период, исправить реализацию. Заполнить декларацию по прибыли и данные вручную повторить в основной базе.

    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    2.
    При корректировке реализации взаиморасчеты скорректируется автоматически.
    После формирования документа Корректировка реализации, сформируйте ОСВ по счету 62.ХХ , проверьте расчеты.

    Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.
    Поэтому период придется открыть, проводки сформируются прошлым периодом.

    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    3.
    Ссылка на материал выше.

    По теме

    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как отразить корректировку реализации в сторону уменьшения в декларация по налогу на прибыль в 1С Добрый день. В 2024г с контрагентом было подписано доп. соглашение и сделана корректировка реализации в сторону уменьшения.(Изменение количества отгруженного товара…
  2. Корректировка выручки прошлого периода в сторону уменьшения в 1С Добрый день. Компания в ноябре 2024 отразила реализацию услуг на 20 млн руб., в июне 2025 через КСФ корректируется выручка…
  3. Корректировка реализации на уменьшение за прошлый год, нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, тк ставка изменила с 20% до 25% в 1С Добрый день! Просьба дать ответ на вопрос. В сентябре 2025 делаем корректировку реализации (вид операции = по согласованию сторон +…
  4. Корректировка поступления прошлых лет На основании судебного решения контрагент в 2025 году выставил нам корректировочный счет-фактуру с уменьшением объема и стоимости к счет-фактуре от…

Статьи по этой теме

  1. Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С? Видео: Забытые расходы 2024 - Учет в 2025 в НУ в 1С п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность…
  2. Операции по ЕНС в 1С В 1С: Бухгалтерия документ Корректировка ЕНС изменился в 2026 году (с релиза 3.0.191 ). Узнайте, как он теперь называется и…
  3. Уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на прибыль в 1С В статье разберем, в каких случаях необходимо подать и как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на прибыль…
  4. Дела бухгалтера, чтобы закрыть 2025 год в 1С В памятке перечислим основные задачи бухгалтера для подготовки к закрытию текущего года и работе в следующем. Расскажем: что надо делать…