Корректировкой реализаций по согласованию сторон за 2024, если в организации были убытки в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

День добрый! По специфике деятельности, связанной с оказанием услуг по обращению с ТКО, очень часто возникает необходимость в корректировке реализаций прошлого налогового периода по согласованию с контрагентами, как юридическими, так и физическими лицами из-за несоответствия объемов, либо отсутствия информации об отсутствии контрагента и прочее. Данные корректировки всегда делали в текущем периоде. В связи с изменением ставки по налогу на прибыль, очень много комментариев о необходимости внесения изменений в декларацию по налогу на прибыли именно в периоде возникновения искажения. Официальных разъяснений пока нет. Каким образом отражать в 1с данные корректировки? как исправительные?

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  2. Спасибо за уточнение.

    Значит не было занижение налоговой бызы.

    При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию.

    При обнаружении в декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

  3. 1.
    Для того, чтобы подать уточненную декларацию, нужно ее заполнить вручную или автоматически.
    Так как период закрыт, опасно его открывать. Поэтому уточненную декларацию заполните вручную.

    Проще сделать копию базы

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    В копии базы открыть период, исправить реализацию. Заполнить декларацию по прибыли и данные вручную повторить в основной базе.

    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    2.
    При корректировке реализации взаиморасчеты скорректируется автоматически.
    После формирования документа Корректировка реализации, сформируйте ОСВ по счету 62.ХХ , проверьте расчеты.

    Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.
    Поэтому период придется открыть, проводки сформируются прошлым периодом.

    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    3.
    Ссылка на материал выше.

    По теме

    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка в закрытом периоде налога на прибыль с учетом убытков прошлого налогового периода в 1С Добрый день! Вопрос: покупатели вернули товар реализованный в 4 квартале 2024 года в 1 квартале 2025 года после проведения корректировки…
  2. Требование ФНС пояснить строку 301 в декларации по прибыли по корректировке реализации Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. От ФНС прилетело повторное требование, сначала попросили из 301 перенести в 200, потом позвонили и…
  3. БФО 2025: взаимоувязка показателей строк 1370 и 3100 за 2023 год с учетом корректировок в связи с изменением учетной политики в межотчетном периоде. Добрый день. При сдаче отчетности в Контуре система выдает ошибки по взаимоувязке показателей Баланса и Отчета об изменениях капитала: Не…
  4. Требование от ИФНС исключить расходы 2024 из налоговой базы 2025 по возвратам предыдущих лет Добрый день! От ИФНС прилетело требование о предоставлении пояснений. Помогите разобраться. Понимаем, что это все связано с возвратами предыдущих периодов.…

Статьи по этой теме

  1. Начисление туристического налога при возвратах и продажах через агента в 1С В программе 1С автоматизирован расчет туристического налога (с релиза 3.0.173), если: изменилась сумма по бронированию бронирование происходит через турагентства Подробности…
  2. Как заполнить строки корректировок в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок Отчета об изменениях капитала в 1С? Организация применяет ПБУ 18. Формирует БФО за 2025 год. В отчетности отражены следующие корректировки: На 31.12.2023 Научные исследования (НИ) учтены…
  3. Как исправить налог на имущество, если он исчислен по кадастровой стоимости, вместо среднегодовой в 1С? 01.10.2024 приобретен объект основного средства, по которому компания рассчитывала и уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости, декларацию не сдавала,…
  4. Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль? Источник: Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 Информация для: плательщиков налога на прибыль С 2025 года ставка налога на прибыль…