Таможенные платежи в анализе состояния налогового учета при УСН в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста, работаете с НДС 20%?
   Как оформлена оплата на ФТС в документе Списании с расчетного счета?
   Пришлите, пожалуйста, скрин документа.

   Если работаете без НДС, то в анализе состояния НУ, скорее всего, сумма будет отражена в «Прочих расходах».
   Сумма таможенных платежей в данном случае отражена полностью или пропорционально проданным товарам?

2. Верно, в Списании отмечено, что расходы УСН — не принимаются.
   В данном случае таможенные платежи не должны попадать в КУДиР.
   При оплате в КУДиР отмечено расходы всего, но он не попадает в КУДиР.
   В анализе расходов его тоже не будет.

   НДС будет отражен в Книге покупок при проведении ГТД по импорту и зачете аванса от ФТС только на сумму НДС, отраженную в ГТД.

3. Расходы верно отражаются в КУДиР и попадают в расходы при расчете налога УСН.
   Единственное, они не отражены в анализе состояния УСН.

   Ранее они отражались в отчете в составе себестоимости (товары и материалы)?
   В настоящее время они не попадают в прочие расходы?

4. Регистры по учету таможенных платежей отличаются от регистров на ОСНО.
   Схема регистров УСН при учете таможенных платежей в 1С

   Правильно, в документе «Поступление на расчетный счет» нужно отражать «Не принимаются», иначе сумма сразу попадет в расходы.
   Расходы должны попадать в КУДиР в момент реализации товара.
   Расходы на таможенные платежи при УСН в 1С

   Странно, что расходы нигде не попадают в анализ состояния НУ.
   Протестирую данную ситуацию у себя в базе.
   На это потребуется немного времени.
   Сразу вернусь с ответом.

   1

5. Расходы на уплату таможенных платежей указаны отдельно в анализе состояния налогового учета в графе «Расходы».
   При продаже товара оплаченная стоимость товара отражена в графе «Товары и материалы».
   Таможенные платежи при этом формируют себестоимость товара на счете 41.

   Дополнительно для дополнительной проверки расходов по таможенным платежам можно использовать Универсальный отчет.
   Универсальный отчет о пошлинах, НДС по приобретенным товарам по импорту в разрезе таможенных деклараций

   

   png 2-4

   1

6. В универсальном отчете выбираем документ «Таможенная декларация (импорт)».
   Документ переименовали с момента выхода инструкции.

   В анализ расходов по НУ сумма попадет только после списания в расходы регламентной операцией «Списание таможенных платежей» за 2 кв. в регламентной операции июня.

   Если реализовали товар полностью, то сумма в расход спишется в полном объеме.
   Если реализовали товар частично из этой партии, спишется только в части проданного товара.

   

   png 1-23

7. Расходы на уплату таможенных платежей указаны отдельно в анализе состояния налогового учета в графе «Расходы».
   Провалиться в графу возможности нет, можно только высчитать, какие суммы попали в расходы на основании регламентных операций и сравнения с КУДиР.
8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.