В каком размере можно взять к вычету НДС с аванса, полученного в 2024 году (20/120), при переходе на НДС 7% в 2025

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.87/10)

Перешли с ОСНО на УСН «доходы» с 01.01.2025 года. Применяется ставка НДС 7%.

Аванс получен в 2024 году на ОСНО. По нему исчислен НДС с аванса по ставке 20/120. В 2025 году произошла отгрузка товаров/оказание услуг. Регламентная операция закрытие месяца закрывает НДС к вычету по ставке 20/120.
С заказчиками были заключены доп соглашения: 1 вариант общая сумма договора не изменилась, изменилась ставка и сумма НДС 7%; 2 вариант изменилась общая сумма договора в соответствии с изменением ставки НДС с 20 на 7%.
Оказание услуг датировано 2025 годом. С данных услуг исчислен НДС 7%. Может ли ООО в 2025 году взять к зачету НДС с аванса, полученного в 2024 году, в каком объеме?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Порядок действий для переходных авансов описан здесь
    Самоучитель по НДС на УСН в 1С — Оплата в 2024, отгрузка в 2025 — заключаем дополнительное соглашение
    Если останутся вопросы — пишите, обсудим

  2. Поняла вас.
    Посмотрите Письмо Минфина России от 31.03.2025 N 03-07-11/31401
    Выдержка на скрине

    png 23-04-2025-19-55-58
    1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход с НДС переход с 20% на 22% у арендодателя, если стоимость договора не увеличивается в 1С Добрый день, В договоре аренды мы Арендодатель. Срок договора с апреля 2025 по апрель 2026г. Сумма аренды в том числе…
  2. НДС налогового агента при создании НМА Добрый день. В 2025г компания применяла УСН "доходы-расходы". В этот период был заключен договор на создание интернет-сайта. Исполнитель -резидент республики…
  3. Как в документе Реализация рассчитать итоговую сумму НДС, если в документе несколько позиций в 1С Если в документе реализации много позиций, то построчное суммирование НДС, начисленного по каждой строке, не равно НДС, полученному в результате…
  4. НДС с авансов по договору лизинга при переходе на ставку 22% в 1С Добрый день! У организации есть договор лизинга от 2024 года. Договором предусмотрена оплата аванса с НДС 20%. В связи с…

Статьи по этой теме

  1. Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем что делать, если…
  2. Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С Видео: Аванс в 2025 отгрузка в 2026 доплата НДС 2% в 2025 Доплата аванса 2% в 2025 году Если в…
  3. Аванс в 2024 по ставке 20%, реализация в 2025 по 5% — как быть с вычетом НДС? Источник: Письмо Минфина от 31.03.2025 N 03-07-11/31401 Информация для: упрощенцев В 2024 году компания работала на ОСНО и начисляла с…
  4. Как учитывать НДС с авансов, полученных от покупателей, при переходе с ОСНО на УСН в 1С? В 2025 организация на ОСНО получила аванс в счет выполнения работ в 2026 году. С аванса исчислен и уплачен в…