Справка 2НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.95/10)

Здравствуйте! Подскажите с Прокураторы пришел запрос, предоставить информацию о доходах некого физического лица. Это лицо оказалось муниципальным служащим, у него жили наши командировочные в 2024г , За 2024 доход понему- 86207*13%=75000, на руки он получил 75 000руб, от него есть расписка, Оформляла авансовый отчет на проживание командировочных, он просит нас ( организацию) чтобы мы ему дали справку , что он не получал от нас доход, т.к он его незадекларировал, Он утверждает что не получал от наших командировочных деньги, и расписка не от него, действительно расписка написана не его почерком, теперь ничего не докажешь
За 2024 мне придется что сдать ? наверное 2НДФЛ-уточнить? , сдать уточненную, в затраты по налогу на прибыль за 2024 взала сумму -86207, по налогу на прибыль тоже уточненку? Авансовый отчет от октября 2024. БФО за 2024 тоже переделывать ? Мы малое предприятие. БФО за 2025 тоже пока не сдала. И как бъяснить налоговой что взала такой расход по налогу на прибыль ?

Метки вопроса: БП 3.0 Есть статья, БП 3.0. Аренда имущества
Все комментарии (24)

  1. Добрый день! По факту у нас была аренда имущества у физ.лица и организация выступала налоговым агентом по НДФЛ — Ндфл по обособленному подразделению
    Уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что Вы в 6-НДФЛ за 2024 год не отразили данный доход и налог?

  2. Добрый день! Если рассматривать вариант, что в отчете 6-НДФЛ было указано физ.лицо, которое не получало доход, тогда необходимо подать корректирующий 6-НДФЛ за 2024 год, в котором в Приложении 1 указать данную справку под тем же номером, но с кодом 99.
    Затем документом Операция отсторнировать налог с 68.01 и списать на 91 счет. Затем подать корректирующую декларацию по налогу на прибыль.
    После того как ФНС вернет переплату на ЕНС необходимо будет провести документ — Операции по ЕНС

  3. Если в программе отменили проведение начислений, тогда при создании отчета и установке на титульном листке номера корректировки, программа сама должна подтянуть одну справку в Приложении 1. Необходимо будет только указать код 99:

    Если справка автоматом не подтянулась, тогда можно заполнить отчет как первичный, затем установить номер корректировки на титульном листе, удалить справки в Приложении 1 по остальным физ.лицам, оставить только одну по данному физ.лице и указать в ней код 99.

  4. Тут есть один момент. Если заполнять строку 180, тогда нужно заполнять Приложение 1 без признака аннулирования, т.е. справку 2-НДФЛ, и в нём указывать удержанный налог, но без дохода и начисленного налога. В этом случае физ.лицо сможет вернуть данный НДФЛ по заявлению, либо в организацию, либо через ФНС.

  5. Добрый день! В данном случае мы можем в ЗУП провести натуральный доход как показано в публикации — Пример. Настройка натурального дохода, облагаемого НДФЛ и взносами

    В этом варианте по итогам месяца в Бухгалтерию в составе документа Отражение зарплаты в бухучете перегрузятся проводки по НДФЛ и страховым взносам с этой суммы.
    Если сотрудник вернет деньги через кассу, то в ЗУП дополнительно ничего проводить не требуется.
    Если нет и нужно будет провести удержание — Удержание неизрасходованных подотчетных сумм

    Обратите внимание, что согласно п. 4 статьи 226 НК РФ:

    При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.

    Данный контроль в программе не автоматизирован, в случае необходимости сумму удержания необходимо скорректировать вручную или разбить на несколько месяцев.

  6. Да, это будет доход в натуральной форме.
    Скриншоты настроек начисления высылаю:


    И скриншот с примером самого документа:

  7. Дата получения дохода и дата документа в данном случае будут 31.10.2024 — последний день месяца, в котором утверждён авансовый отчёт после возвращения работника из командировки.

     1
Добавить комментарий