Добрый день. 31августа 2025 года у нас была проведена оценка товаров на складе на предмет устаревания и потери внешнего вида (сколы, ржавчина). Но один и тот же товар был приобретен в разное время и оценке подверглись только старые поставки. В результате были были выявлены позиции по которым решили создать резерв для обесценения и определили чистую цену продажи. Например из 100 штук авторадиаторов арт. 100511 -20 шт. под уценку. Себестоимость одного радиатора 1500,00. Чистая цена стала 750,00. Создаем документ Обесценение запасов. Но при закрытии месяца создается резерв на общее количество -100 шт. В дальнейшем , 18 сентября мы продаем все обесцененные позиции в качестве лома и резерв соответственно уменьшается. Как оформить создание резерва только под подлежащие переоценки товары или как быть с оставшимся резервом?
Создание резерва под Обесценение запасов
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Оксана!
Если верно поняла у вас версия 1С КОРП.
Сверьтесь с алгоритмом создания резерва в материале, всё ли верно сделали:
Обесценение запасов по ФСБУ 5/2019 с 2021 года в 1С (КОРП)
При выбытии (продаже) обесцененных запасов происходит корректировка резерва, начисленного ранее, в процедуре Закрытие месяца регламентной операцией Обесценение запасов на уменьшение:
— прочих расходов в корреспонденции со счетом 91.02 «Прочие расходы», если обычно стоимость запасов списывается на этот счет. Например, при реализации материалов (с релиза 3.0.92);
— себестоимости продаж в корреспонденции со счетом 90.02 «Себестоимость продаж» по остальным запасам. Например, при реализации товаров.
Оставшийся резерв можно списать операцией вручную:
Дт 91.02.1 — Кт 14.02 сумма списания с минусом
Дт 91.02 — Кт 14.01 сумма списания с минусом
Проводкой выше вы не списываете, а восстанавливаете сумму из резерва.
Если она рассчитана (учтена) неверно, восстановите её в 4 кв., например 01.10.2025 г. или 31.12.2025 г. перед закрытием года.