При сопоставление строк 1370 ББ и 2400 ОФР разница на сумму уменьшения уставного капитала в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Здравствуйте.
В 2025г был уменьшен УК в связи с выходом участника и отражена операция по разнице между действительной и номинальной стоимости погашаемой доли Общества. В связи с чем образовалась разница между строками 1370 в Бухглтерском баоансе и 2400 в Отчете о финансовых результатах на эту сумму.
Подскажите, котрректна ли данная разница?
Т.е. операция отраженая проводкой Д84.01. К81.09 предположим на 50 тыс руб.
По строке 1370 бух баланса данные на 50 тыс больше, чем по строке 2400 отчета о финансовых резульататх

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Правильно поняла, что было принято решение о погашении доли вышедшего участника за счет уменьшения уставного капитала.

    Погашение доли вышедшего участника за счет уменьшения уставного капитала в 1С

    По общему правилу:
    Равенство между стр.1370 и стр.2400 может не выполнятся, если были проводки со счетом 84 ( кроме операций с нераспределенной прибылью и непокрытого убытка).
    Например:
    — начисление дивидендов – Дт 84 Кт 75 (70)
    — исправление существенных ошибок — Дт 60.02 Кт 84

    тогда для данной проверки необходимо скорректировать полученную разницу по стр.1370 Бухгалтерского баланса:
    — прибавить сумму иных проводок по дебету счета 84
    — вычесть сумму иных проводок по кредиту счета 84.

    Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности

  2. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Нашла такую информацию

    Разница между фактическими затратами организации на выкуп доли и их номинальной стоимостью относится на прочие доходы (прочие расходы) формируется запись со счетом 81 в корреспонденции со счетом 91 (Инструкция по применению плана счетов, утв. Приказом Минфина РФ 31.10.2000 N 94н).
    Поэтому используем счет 91, а не 84.

  3. Как написано выше, вы можете выбрать второй способ и закрепить его в УП.

    В своих рекомендациях мы придерживаемся первого варианта.

    Если есть сомнения и суммы существенный, можете дополнительно проконсультироваться с аудитором.
Добавить комментарий