Сальдо ЕНС в бух балансе

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.95/10)

Добрый день, скажите пож-ста что можно делать ситуация такая: Компания в течении года сдавала уточ. декларации на ндс, по рекомендации ИФНС, убрать неблагонадежных контрагентов по НДС с книги покупок, уточненки сдавались убирая с книги покупок контрагентов в конечном итоге по дебету 68.90 накопилась приличная сумма. Как от нее избавится? и в бух. балансе если руками убрать сумму, куда может повлиять, как в этой ситуации поступить?

jpg Snimok-ekrana-2026-03-27-141649

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Сальдо по 68.90 должно соответствовать данным ФНС в ЛК ЮЛ
    Если там такое сальдо, то и в учете оно должно быть

    Если были уточненки на уменьшение, то рег. операция Начисление налогов на единый налоговый счет должна была формировать перенос сальдо с 68.02

    Т.е при любой уточненки, обязательно надо вносить правки в учет в 1С

    В вашем случае как-то иначе было, уточните, пожалуйста, чтобы понять причину, по которой не выровнялось сальдо по 68.90

    И какая картина по 68.02. Там получается на конец года тоже суммы зависли и их надо перенести на 68.90

    Эти моменты уточним с вами и выберем вариант корректировки в 1С

    С высокой доле вероятности это будет документ
    Операции по ЕНС в 1С

  2. Сумма по НДС в конце года к уплате, если не было уточненок на увеличение = сумме к уплате по декларации НДС за 4 кв.

    Отражение результаты уточненных деклараций по НДС на ЕНС по алгоритму в материале:
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС без интеграции в 1С

    И у вас субконто на 68.90 — их быть не должно
    Ни «галочек», ни страховых взносов

  3. По 68.02 всё верно понимаете, но это не единственный способ проверить НДС, ещё больше вариантов в нашем материале:
    Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С
    Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС без интеграции в 1С

    Как сверить 68.04.1 и показатели по строкам декларации по прибыли смотрите, пожалуйста, в материале:
    Сверка счета 68.04.1 с декларацией по налогу на прибыль в 1С

    Операции Корректировка ЕНС с 2026 г. нет, есть документ Операции по ЕНС, с его помощью нужно корректировать показатели по результатам уточненной декларации.
    Операции по ЕНС в 1С
Добавить комментарий