Резерв больше долга контрагента

1. Добрый день!

   Резерв создается на просроченный долг любого происхождения, а также на непросроченную задолженность, но которая с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки. Порядок создания резерва закрепляется в учетной политике.

   Резерв требуется восстановить полностью или частично, если:
   — при анализе выявлено, что сумма созданного резерва больше, чем сомнительная задолженность (началось гашение, появилась информация, улучшающая прогноз по погашению долга)
   — задолженность погашена полностью
   — задолженность выбыла (уступка права требования)
   Подробнее в материале:
   Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете: правила, ограничения, различия

   Возможно, в Вашем учете есть взаимосвязанные с данным контрагентом операции, которые оказывают влияние на формирование резерва.
   Также на формирование суммы резерва влияет выручка и встречная задолженность.

   Дополнительно материал и обсуждение по теме:
   Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
   Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С

   1. Да, действительно данный контрагент является ещё поставщиком нашим. Тогда получается нужно редактировать вручную операции по резерву? А именно регламентные?

2. Если у организации есть встречная задолженность перед контрагентом, то сомнительным долгом признается только та часть дебиторской задолженности контрагента, которая превышает долг организации (п. 1 ст. 266 НК РФ).

   Посмотрите, пожалуйста, подробнее в этом материале (пункт Резерв по сомнительной задолженности в БУ (вручную в 1С) — Учет в 1С):
   Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С

   1. Т.е. получается, по 62сч деб. задолж. 11 033 467,00, кред. задолж. 6 479 892,00, тогда резерв дожен быть не 9 352 611, а 4 553 575,00 (11 033 467,00 — 6 479 892,00)?

3. Все верно.

   1. Спасибо! Операцией введенную вручную это можно сделать?

4. Документом Операция, введенная вручную можно формировать резерв по сомнительным долгам в БУ.
   Кредитовое сальдо на конец периода по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам» означает величину созданных резервов. Т.е. получается что по счету 63 у вас величина созданного резерва за 9 месяцев составляет 4 553 575. Это та разница о которой вы пишите (11 033 467,00 — 6 479 892,00).
   А 9 352 611 — это резерв за полугодие.

5. Так, не поняла. Получается, что так и есть Кред сальдо по 63 сч. 4 553 575. А как мне выровнить оборот по 63 счёту 12 048 431,00, чтобы совпадал с долгом по 62 сч 11 033 467,00, а не был больше?

6. Все верно. Кт сальдо по 63 счету — 4 553 575.
   Операцией введенной вручную можно выровнять оборот по 63 счету т.к. в БУ корректируем вручную.

Комментарии закрыты.