Добрый день! Организация оказывает ремонт заказчику из ЕАЭС. Заказчик написал рекламацию на некачественный ремонт компонента. Ремонт гарантийный оказан поставщиком за счет поставщика. Резервный фонд на ремонт не формировался. Как оформлять и каким документом проводить эту операцию в 1С. Не применяем упрощенный способ ведения бухучета
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Добрый день!
В БУ резерв расходов на гарантийный ремонт — это оценочное обязательство. Если организация взяла на себя обязательства по гарантийному ремонту, при этом не имеет права на упрощенный учет, она обязана создавать резерв под будущие расходы ПБУ 8/2010).
Резерв создается на отчетную дату, порядок формирования устанавливается в учетной политике. Отчисления включаются в расходы по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99).
В НУ создание резерва на гарантийный ремонт — право налогоплательщика. Решение о создании резерва и его предельном размере закрепите в учетной политике (ст. 267 НК РФ).
Затраты на гарантийный ремонт учитываются за счет этого резерва в момент возникновения. При недостатке сумм резерва разница включается в состав прочих расходов на последний день отчетного (налогового) периода (абз. 2 п. 5 ст. 267 НК РФ).
Если резерв не создается, затраты в фактическом размере списываются в момент возникновения:
БУ: Дт 20, 23, 44 Кт 02, 10, 60, 70, 69, 76…;
НУ — прочие расходы, связанные с производством и реализацией (пп. 9 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Подробнее в материале:
Гарантийный ремонт у производителя в 1С
Т.к гарантийный ремонт осуществляется бесплатно, поэтому передачу запчастей на ремонт оформите документом Безвозмездная передача (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК).
Для отражения оказания услуги контрагенту (из ЕАЭС) операция оформляется Актом выполненных работ (услуг), подтверждающим факт и объем выполненных работ по гарантийному ремонту.
При выполнении работ (оказании услуг) налогообложение производится в государстве-члене ЕАЭС, территория которого является местом их реализации. При этом налоговая база, ставки налогов, порядок их взимания и налоговые льготы определяются в соответствии с законодательством этого государства (п. 28 Протокола о косвенных налогах).
Если местом реализации гарантийного ремонта не является территория России,то объекта налогообложения по НДС для российской компании нет, и НДС начислять не нужно (п. 29 Протокола о косвенных налогах (Приложение №18 к Договору о ЕАЭС).