Отражение реализации прошлого периода и формирование кор. Декларации по НДС на основании нулевой Декларации по НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Доп. листами нужно вносить исправления в ранее отправленную книгу продаж (покупок).
   Если декларация была сдана с нулевой книгой продаж, то при корректировке нужно вносить изменения в раздел 9 с признаком «неактуален».

   Подробно разобранный вопрос: Признак актуальности в разделах 8 и 9, если уточненка по НДС подается без доп.листов в 1С

   Кроме НДС, нужно сдать корректировку по Прибыли за 2024г.

   Полезная статья: Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?

2. Так как ранее была сдана нулевая декларация без приложения 9, то в уточненной декларации Книгу продаж отразите без заполнения приложений к ней.
   То есть внести исправления текущим периодом через запись доп.листов не получится, 1С БП будет выдавать ошибку, препятствующую отправке Декларации.
   Я думаю, в этом случае нужно вручную заполнить корректировку.

3. В данном случае не получится воспользоваться методом, описанным в статье: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/oshibki/neuchtennaya-realizatsiya-uslug-proshlogo-goda.html.
   Этот способ корректировки Декларации возможен, если ранее была предоставлена книга Продаж.
   В 1С БП технически не предусмотрена возможность внести в раздел 9 Декларации за прошлый год реализацию, отраженную в 2025 году без формирования доп.листов.
   В данном случае нужно провести реализацию не в 2025г., а в 2024г. датой документа.
   Тогда программа сформирует корректировочную Декларацию как нужно: без доп.листов, а с/ф отразится в разделе 9.

4. Если период открыть нельзя, и реализация прошлого года отражена исключительно в 2025 году, то для создания корректировочной Декларации, я думаю, можно воспользоваться вариантом:
   1) либо вручную в ЛК оператора ЭДО (Контур, Сбис и т.д.) создать и заполнить корректировочную Декларацию;
   2) либо создать копию базы 1С, в ней (в копии) провести в декабре 2024 года реализацию и там сформировать корректировочную декларацию. А в рабочей базе реализацию прошлого года провести в 2025 году через доп.лист (как описано в методе), тем более что выручка через ручную корректировку проводок попадает в прошлый год.

5. В 1С БП технически не предусмотрена возможность внести в раздел 9 Декларации за прошлый год реализацию, отраженную в 2025 году без формирования доп.листов.

6. В БУ существенную ошибку прошлого года, которая была обнаружена после утверждения отчетности, нужно исправить в текущем году по Дт 84.

   Исправление существенных и несущественных ошибок прошлых лет

   В НУ нужно внести исправления в 2024г. и сдать уточненную декларацию по прибыли.

   Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?

   Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С

   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

7. Да, нужно сделать проводки, как в скрине по строкам 1 и 2:
   Дт 62.01 Кт 84.01
   Дт 84.02 Кт 68.02

Комментарии закрыты.