Разукомплектация ОС и замена комплектующего у обособленного подразделения с последующей передачей в головную организацию в 1С

1. Добрый день!

   Разукомплектацию ОС проводим вручную через документ «Операция, введенная вручную».
   Определяем стоимость выделяемого объекта и накопленную амортизацию.

   Подробно механизм разделения ОС с заменой части описан в нашем материале.
   Ремонта в данном случае не будет, только передача выделенной части и замена на новую.
   Разукомплектация комплексного ОС и укомплектация его новой частью, с текущим ремонтом выделенной части ОС в 1С

2. Разукомплектовать ОС можно только по данному алгоритму, так как специальных документов не предусмотрено.
   Если это один комплект, то нужно выделить как отдельное ОС, так и накопленную амортизацию.

   Так как самостоятельно не комплектовали ОС, то, думаю, вернее будет выделить монитор на счет 01 и передать в головную организацию.

   Передачу ОС между головной организацией и ОП, выделенным на отдельный баланс, проводим документом «Авизо» — раздел ОС.
   Перемещение основных средств между ОП в 1С

3. Оформляли поступление на ОП из ГО через счет 79 или сразу приход на счет 01.

   Если оформляли через счет 79, то порядок передачи следующий.

   Передачу можно оформить документом «Передача ОС».
   В документе через ДтКт — ручная корректировка нужно удалить проводки и отразить передачу по счету 79:
   Д 26 К 02.01 — начислена амортизация за текущий месяц;
   Д 79.01 К 01.01 — передача ОС в ГО;
   Д 02.01 К 79.01 — передача амортизации по ОС в ГО.

   Дополнительно нужно скорректировать регистры ОС и удалить лишние — должны остаться регистры:
   Начисление амортизации ОС БУ — начисление Нет;
   Начисление амортизации ОС НУ — начисление Нет;
   Расчет амортизации;
   Событие ОС — Передача ОС.

4. Думаю, данный вопрос нужно обсудить с головной организацией.
   Монитор, скорее всего, будет прослеживаемым имуществом, и учет нужно организовать с учетом списания РНПТ.
   Новый монитор также может быть передан с новым РНПТ.

   Как отразить разукомплектацию прослеживаемого ОС и реализацию его части в 1С?
   Только в вашем случае передача в головную организацию.

5. Лучше в данной ситуации использовать разукомплектацию, а не ремонт, так как задействуем счет 79.
   Нужно выделить отдельное ОС и передать в головную организацию, и уже они будут делать ремонт.

6. Новый монитор от головной организации будете получать как отдельное ОС или запчасти к существующему ОС?

7. Уточните, пожалуйста, аудиторы посоветовали выделить монитор как малоценное имущество и не выделять амортизацию из ОС?
   Просто выделить стоимость монитора и передать в головное без амортизации?

   Произойдет замена запчасти, как при ремонте без капитализации?
   Стоимость укомплектованного ОС остается прежней или будет изменена, так как новый монитор будет передан со своей стоимостью.

8. Если проводить разукомплектацию ОС и проводить операции через счет 01, нужно будет проводить много ручных операций и корректировать регистры.

   Так как стоимость ОС не изменится и амортизацию выделять не будете, то могу предложить провести операции, не затрагивая счет 01.

   Все операции проводим через документ «Операция, введенная вручную».
   Дт 10 Кт 91.01 — оприходовали монитор, вышедший из строя, как запчасти.
   Дт 79 Кт 10 — бракованный монитор передан в ГО.
   Дт 10 Кт 79 — принят на учет рабочий монитор из ГО.
   Дт 91.02 Кт 10 — списан монитор на расходы.

   При этом суммы монитора бракованного и полученного равноценной стоимостью, поэтому ни доходов, ни расходов не будет.

   Посоветуйтесь, пожалуйста, дополнительно с аудитором по предложенному порядку отражений операций.

9. Регистры по ОС затрагивать не будем.
   Такой вариант отражения практически аналогичен ремонту запчасти ОС без увеличения стоимости.
   Текущий ремонт ОС (некапитализируемый) с оприходованием изымаемой запчасти в 1С

   Только будем ставить на учет монитор не по цене ремонта, а по фактической цене.
   Далее передаем в головную организацию.
   При ремонте списываем новую запчасть на расходы, в нашем случае также спишем сразу на расходы.
   Поэтому ни доходов, ни расходов в итоге не будет.

10. Думая, что так будет лучше, если ОС не изменит своих свойств и прослеживаемость ведется в ГО.

    Если смотреть по материалу, то счета затрат заменила на счет 91.
    В БУ оценка при ремонте по стоимости ремонта, но так как самостоятельно ремонтировать не будете, то предложила оприходовать по стоимости, как в НУ.

11. Спасибо, что поделились результатом.

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.