Организация на ОСНО с мая 2025 года имеет освобождение от НДС на основании ст.145.1. В 2026 году также использует льготу. В декабре 2025 года ошибочно в документах поступления выделен НДС, и начислен НДС на безвозмездную реализацию. При закрытии декабря начислен налог на ЕНС по 1/3 к уплате. Обнаружили ошибку только сейчас, баланс уже сдали за 2025 год. Подскажите, пожалуйста, какими документами и как лучше исправить? Спасибо.
1С:Бухгалтерия Проф 3.0.189.29
Расчеты на ЕНС
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
По НДС суммы зависят от данных, отраженных в декларации.
Регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца осуществляется перенос всех начисленных налогов и взносов на ЕНС .Формируются проводки на счет 68.90 (ЕНС).
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С
В 1С по Операции ЕНС (ранее Корректировка ЕНС) Вид операции Прочее уменьшение сальдо используется для уменьшения остатка по ЕНС, если другие виды операций не подходят. Например, исправление ошибки по завышению сальдо ЕНС.
Операции по ЕНС в 1С
Правильно понимаю, что уточненную декларацию по НДС за 4 квартал 2025 года подавали?
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
18 марта приходите на семинар по ЕНС: Ювелирная огранка ЕНС в 1С:Бухгалтерии – обновление алгоритма с 2026
Дополнительно по теме:
Единый налоговый счет (ЕНС): как сверять расчеты, выявлять и исправлять расхождения
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС без интеграции в 1С