Расчет УСН доходы. программа минусует НДС

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день!
УСН с НДС с 2025г
мы продаем Детскую одежду при 100% предоплате, в среднем за пол-года до отгрузки.
Проверяю универсальный отчет на правильность начисления УСН ДОХОДЫ
в документе реализации в проводках видим, что Д-т 62.02.кр-т 62.01произошел зачет аванса, в проводке привязан документ Поступление на р/сч от 2024г. тогда программа исключает в 2025году НДС начисленный в доходах УСН в 2024г. Здесь все понятно
Но проверяя другое исключение НДС из доходов 2025г. я не нахожу аванс 2024г.в проводке зачет аванса привязано поступление на р/сч 2025года, что как то нелогично
вот как звучит операция в обоих случаях
«Реализованы товары покупателю». Предъявленный покупателям НДС в сумме 1 990,64 руб. исключен из доходов.»
я не могу понять почему так много исключений из доходов

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте, Наталья!

    Если аванс в 2024, реализация с НДС в 2025, то НДС вычитаем. Сверьте, пожалуйста, алгоритм.

    Как отразить реализацию на УСН с НДС в 2025 году, если аванс был в 2024 без НДС и сумма договора не изменилась, в 1С?

    Возможно пригодится обсуждение по теме
    Когда уменьшить доход КУДиР на НДС в 2025 или 2026, если аванс получен в 2025 без НДС и реализация в 2026 с НДС в 1С

    По второму вопросу

    Из состава доходов при УСН исключаются суммы НДС, предъявленные покупателю.
    В доходах отражаем сумму поступления минус НДС.

    Рассказано в статье
    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
  2. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Наталья, программа не вычитает НДС второй раз. НДС исключается из доходов в момент получения аванса. А в реализации программа связывает конкретную отгрузку с конкретным платежом. В КУДиР сумма попадает корректно — один раз.

    Для проверки налогооблагаемой базы предназначен Отчет Анализ учета по УСН (в разделе Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по УСН).
    В блоке Доходы вы увидите общую сумму поступлений и расшифровку. Здесь сумма доходов должна биться с вашим анализом 51 счета за вычетом сумм НДС.
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Напрямую в Анализе счета 51 вывести колонку «НДС из документа» не получиться, так как НДС в выписке — это текстовый реквизит или значение в специальном регистре, а не отдельная проводка на 51 счете.

    Примените Универсальный отчет для проверки НДС в поступлениях на р/с (см.скрин).
    Настройку УО можно скачать в материале
    Проверка НДС в Отчете о движении денежных средств в 1С

    png UO-2
Добавить комментарий