Списание выделенного в чеке НДС по путевому листу в 1С

1. Добрый день!

   Правила заполнения путевого листа изложены в Приказе Минтранса от 28.09.2022 N 390 (ред. от 05.05.2023).

   Посмотрите материал с подробными примерами оформления путевого листа по списанию ГСМ:
   Путевые листы в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

   В путевом листе при приобретении и списании ГСМ учитывается порядок выделения НДС:
   — НДС не выделять – сумма НДС не выделяется и включается в стоимость ГСМ (нет колонок % НДС, НДС, Всего);
   — НДС в сумме – сумма НДС выделяется, списывается на расходы в БУ и не учитывается в НУ (есть колонки % НДС, НДС, Всего).
   Подробнее в материале:
   ГСМ, поступление и списание по Путевому листу в 1С

   Останутся вопросы, пожалуйста, напишите.

2. Программа корректно отрабатывает документ Путевой лист.
   По описанию вопроса : Если заполняю путевой лист, то при оприходовании бензина не выделяется НДС, хотя ставлю «НДС в сумме».- по вашим скринам вижу что путевой лист заполнен с НДС в сумме 453,22. Следовательно НДС выделяется из общей суммы чека и не включается в налоговые расходы.
   В движении документа Путевой лист также отражается счет 10.03.2 — Топливо в баке (см. вложение).
   При заполнении путевого листа сверьтесь по алгоритму в нашем материале:
   Путевые листы в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

   

   png Snimok-ekrana-2025-11-24-135423

   

   png Snimok-ekrana-2025-11-24-135442

3. В путевом листе при оприходовании ГСМ по кассовому чеку, вся сумма по чеку учитывается в стоимости топлива.

   Вычета НДС без СФ нет (Письмо Минфина РФ от 25.06.2020 N 03-07-09/54634) и НДС по чеку без СФ в расходах НУ не учитывается (Письмо Минфина РФ от 13.08.2018 N 03-07-11/57127).

4. Уточните, что у вас прописано в УП. ГСМ учитываете через Путевые листы или через Авансовые отчеты.

   Правильно понимаю, что сейчас вы сравниваете АО и Путевые листы в части НДС, как списывается?

5. Спасибо за уточнение.
   И путевой лист, и авансовый отчет используются при списании ГСМ, но в разных ситуациях применяются разные документы.

   Путевой лист применяется для общего списания ГСМ, а авансовый отчет — для учета ГСМ, приобретенных через подотчетное лицо.
   Следовательно, различия в проводках связаны с разными целями учета:
   — покупка ГСМ через авансовый отчет отражает приход топлива на склад;
   — учет по путевым листам — поступление ГСМ с привязкой к конкретному автомобилю.

   Если учет ведете по путевым листам, то авансовый отчет отдельно заполнять не требуется.
   Печатную форму авансового отчета можно распечатать, если требуется, из путевого листа (см. вложение).

   

   png Snimok-ekrana-2025-11-26-115210

   1

6. Уточните этот момент — На основании путевого листа заполняю путевой лист. Правильно ли понимаю, что здесь речь идет о формирование путевого листа на основании авансового отчета?
   Если так, пришлите, пожалуйста, скрин из программы как оформляете авансовый отчет, все вкладки.
   В программе создаете два документа Авансовый отчет и Путевой лист по одному и тому же чеку за ГСМ от подотчетного лица? Верно?

7. Давайте подведем итог по уточняющим моментам. Это позволит мне проанализировать ситуацию в программе.
   Какая система налогообложения у вас? — Правильно ли понимаю что УСН без НДС?
   По вашей ситуации понимаю так: Сотрудник, на выданные ему подотчет деньги, за наличный расчет приобретает ГСМ.
   Потом, предоставляет вам только кассовый чек на топливо, в котором отражена сумма ГСМ в т.ч. НДС, при этом счет-фактуры к кассовому чеку нет.
   В программе формируете Путевой лист, в движении документа не видите проводки по списанию НДС (Дт 91.02 Кт19.03 — Списание НДС на сумму 453,22 руб.).
   Все так?
   Посмотрите материал по теме, возможно пригодится:
   Учет ГСМ в 1С 8.3 пошаговая инструкция
   Приобретение ГСМ подотчетным лицом за наличный расчет в 1С

8. Ваш комментарий в работе. Анализируем в программе. Это потребует немного больше времени.
   Спасибо за понимание.

9. В приведенном примере статья написана для организации на ОСН, и так как НДС списываем, то есть проводка со счетом 91.02.
   А исходя из того, что вы применяете УСН с НДС 5%, и в кассовом чеке за наличный расчет НДС не выделен отдельной строкой (т.е НДС в стоимости), то вся сумма по чеку включается в стоимость топлива. Поэтому проводки со счетом 91 не используются по путевому листу. При проведении документа формируется проводка Дт 26 Кт 10.03 на сумму списанного бензина.

10. Ситуация, когда по путевому листу в чеке выделен отдельно НДС и не происходит списание, выглядит как нетипичное поведение программы.
    В таком случае сейчас НДС можно списать вручную, т. е. сумму выделенного НДС списываете на счет 91.02.
    Но чтобы ошибку зарегистрировали и проблему устранили, необходимо обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru
    Или так:
    Как отправить сообщение в техподдержку из 1С

11. Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.