Какие будут проводки при начислении резервов на отпуск по методу МСФО в БУ, в НУ резервы не формируются, учет зарплаты ведется в ЗУП 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.95/10)

Добрый день!
Скажите, какие проводки формируются при начислении резервов на отпуск метод МСФО по бухучету в программе 1С Бухгалтерия после выгрузки из ЗУП. ПО НУ не формируются резервы. А также какие проводки формируются в этом случае при закрытии месяца. Пример прикладываю.

Attachment File
docx Provodki-po-nachisleniyu-i-spisaniyu-rezerva-na-otpusk
Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В результате произведенной синхронизации с БП и проведения загруженного в БП документа Резервы отпусков по положительным суммам (доначислениям) будут сформированы проводки:

    Дт счет затрат Кт 96.01.1 — начисление оценочного обязательства (резерва)
    Дт счет затрат Кт 96.01.2 — начисление страховых взносов и взносов на травматизм с обязательства (резерва)
    Дт счет затрат Кт 96.01.2 — начисление страховых взносов на травматизм с обязательства (резерва).
    По отрицательным суммам (списаниям) будут сформированы следующие проводки:

    Дт 96.01.1 Кт 91.01 — списание оценочного обязательства
    Дт 96.01.2 Кт 91.01 — списание страховых взносов и взносов на травматизм с обязательства (резерва)
    Дт 96.01.2 Кт 91.01 — списание взносов на травматизм с обязательства (резерва).

    Подробнее
    Резервы по отпускам в ЗУП 3.1

  2. Добрый день! При начислении резервов у нас будет проводка
    БУ дт96.01.1-кт 20.01. (23,25,26,44) — +40 000
    ВР дт96.01.1-кт 20.01. (23,25,26,44) — +40 000
    В НУ по учетной политике организации резервы не начисляются.
    Сотрудник идет в отпуск:
    БУ дт20.01. (23,25,26,44) — кт 96.01.1 — +10 000
    ВР дт20.01. (23,25,26,44) — кт 96.01.1 — +10 000
    НУ дт20.01. (23,25,26,44) — кт 70 — +10 000
    ВР дт20.01. (23,25,26,44) — кт 70 — -10 000

    БУ дт20.01. (23,25,26,44) — кт 96.01.2 — +20
    ВР дт20.01. (23,25,26,44) — кт 96.01.2 — +20
    НУ дт20.01. (23,25,26,44) — кт 69.11 — +20
    ВР дт20.01. (23,25,26,44) — кт 69.11 — -20

    Т.к. в БУ резерва хватает, чтобы перекрыть отпуск, то проводки формируются на 96 счет.
    В НУ резервов нет — проводки идут на счета затрат.
    Чтобы выполнялось равенство БУ=НУ+ПР+ВР, формируются временные разницы(ВР).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Начисление зарплаты сверх резерва в 1С У сотрудника начислена и выплачена премия в декабре, одна часть за счет резерва, остаток сверх резерва. При синхронизации ЗУП-БУХ должны…
  2. Формирование проводок в документе отражение зарплаты в бухгалтерском учете по резерву отпусков в 1С Подскажите, пожалуйста, по учетной политике резерв отпускной в налоговом учете не формируется. Везде галочки сняты и в ЗУП тоже. Только…
  3. Резерв премии начислен через операцию в ручную. Какими проводками будет списание резерва по премии в 1С Компания начислила резерв премии по сотрудникам в бухгалтерском и налоговом учете следующими проводками Дт 20,26,44 Кт 96.01.1. , а так…
  4. Почему формируется сторнировочная запись по резервам отпусков при выгрузке из ЗУП в 1С Здравствуйте, работаем в 1С Бухгалтерия 3.0 (3.0.184.16) и ЗУП 3.1 (3.1.35.13), синхронизируем без детализации по сотрудникам. Возникает разница между суммой,…

Статьи по этой теме

  1. Почему при Закрытии месяца сторнируются проводки по списанию резервов по оплате труда в 1С? Почему при Закрытии месяца в 1С сторнируются проводки по списанию резервов отпусков? При заполнении документа Резервы по оплате труда с…
  2. Как начислить резервы отпусков при расчете зарплаты в ЗУП только по БУ в 1С? Какие настройки сделать в ЗУП и 1С:Бухгалтерия, чтобы резервы отпусков начислялись только в БУ? Разберем последовательность действий в ЗУП и…
  3. Резерв по сомнительным долгам в НКО в 1С Видео: Дебиторская задолженность и создание резерва по сомнительным долгам в НКО Дебиторская задолженность Строка бухгалтерского баланса 1230 членские взносы и…
  4. Бухучет резервов по оплате труда (ЗУП 3.1.36.75) В программе реализовали возможность использовать отдельные способы отражения в бухучете для резервов по оплате труда. Ранее при начислении резервов использовался…