Поступление от покупателя при переходе на ОСНО без изменения суммы к оплате в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.38/10)

Здравствуйте.
С 2026 г. перешли на ОСНО.
В 2024 г. были на УСН и продали автомобиль.
Деньги за автомобиль покупатель перечислил в 2026 г.
Надо ли делать ДС к договору? При переходе на ОСНО сумма к оплате не изменилась, НДС нет необходимости выделять?

Метки консультации: —
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    В 2024 прошла реализация, образовалось сальдо Д 62.01 в только БУ
    Надо закрыть его суммой в НУ и отразить доходы в целях налога на прибыль

    При переходе на ОСНО отразили так
    1) Операция, введенная вручную, дата 01.01.2026
    Д 62.01 К 91.01, сумма только по Кт НУ, статья Доходы и расходы при переходе с УСН на ОСНО, Вид статьи — Прибыль (убыток) прошлых лет, с флагом Принимается к налоговому учету
    Сумма будет отражена в декларации по налогу на прибыль в 1 кв 2026 во Внереализационных доходах

    2) Ввод остатков, дата 31.12.2025, Режим ввода остатков — флаг только Ввод остатков по налоговому учету
    Заполнить контрагент, договор, документ реализации
    Д 62.01 К 000, сумма только по Дт НУ
    Это нужно для корректного бух учета, не должно быть разницы между БУ и НУ на счете 62. На УСН такая аналитика не заполняется и ее вводим при переходе на ОСНО

    В итоге 62.01 будет закрыт в ноль, проверьте, пожалуйста, по ОСВ 62 счета с максимальной аналитикой (Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом)

    При поступлении оплаты в 2026
    ДС к договору делать не надо
    НДС нет необходимости выделять

    Оплата от покупателя — Без НДС т.к относится к реализации за период Без НДС

    Пригодится
    Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
    Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С

  2. Правильно понимаю, что с покупателем все расчеты закрыты. Никто никому ничего не должен по дог №5 от 18.11
    Если так, то корректируем

    Операция, введенная вручную
    Дт 62.01 Контрагент, Дог №5 от 18.11, Реализация №101, сумма только по Дт в НУ с минусом 21т
    Кт 000

    Дт 62.01 Контрагент, Дог №5 от 18.11, Реализация №105, сумма только по Дт в НУ с минусом 8т
    Кт 000

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как корректно внести в базу движение, связанное со страховкой КАСКО служебного автомобиля? Добрый день. У организации на ОСНО есть служебный автомобиль, соответственно приобретается полис КАСКО. Как его корректно оформить в базе, при…
  2. Лизинг автомобиля в 1С Добрый день. ООО на ОСНО приобрело легковой автомобиль в лизинг на 49 месяцев. Автомобиль выпущен в 2020г, но данных об…
  3. Выплата дивидендов учредителю автомобилем в 1С Здравствуйте. Мы работаем на ОСНО, у нас есть автомобиль на балансе более 5 лет. Стоимость полностью самортизировалась. Учредитель хочет забрать…
  4. Автомобиль стоимостью 50 тыс рублей, начисление амортизации и отражение в НУ в1С ООО на ОСНО приобрело автомобиль за 50 тыс. руб. Начислять ли амортизацию? Как отражать в налоговом учете?

Статьи по этой теме

  1. Восстанавливать ли НДС по остаткам неиспользованных товаров (работ, услуг) при переходе с ОСНО на УСН с НДС 22%? Применяем ОСНО в 2025 году. С 2026 переходим на УСН, будем применять ставку НДС 22%. Восстанавливать ли входящий НДС при…
  2. Можно ли на ОСНО выставлять счет-фактуру с НДС 5% или 7%? В применяем ОСНО. Можно ли остаться на общей системе и выставлять СФ с НДС 5%, 7%, т. е. работать со…
  3. Как учитывать НДС с авансов, полученных от покупателей, при переходе с ОСНО на УСН в 1С? В 2025 организация на ОСНО получила аванс в счет выполнения работ в 2026 году. С аванса исчислен и уплачен в…
  4. Если доход в целях НДС меньше лимита, обязательно ли применять УСН? В 2025 применяем ОСНО, доход меньше лимита (20 млн руб.). В 2026 мы обязаны перейти на УСН? Нет, переход на…