Добрый день. ООО на УСН доходы-расходы. По Дт 71сч. на конец очередного месяца накопилась сумма, выданная директору под отчет, в размере 1000000 руб. Оправдательные документы и авансовые отчеты под эту сумму отсутствуют и их появление маловероятно. ООО прощает долг директору, соответственно, у директора возникает доход и мы должны заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы. Вопрос: можно ли «прощать» долг не сразу полную стоимость, а допустим, 500 тыс в июле (заплатили НДФЛ и взносы) и оставшуюся сумму в декабре (опять с неё заплатить нНДФЛ и взносы)? Или нужно с полной стоимости? И как отразить «прощённый» долг в 1С КОРП?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, можно ли списать задолженность директора по подотчетным суммам как прощение долга частями в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Зарплата директору, единственному учредителю, если деятельность не ведется в 1С Добрый день! С января начисляем з/пл директору (единственному учредителю) ООО в размере МРОТ. Оформляем начисление 2 раза в месяц. Но…
- Отложенные платежи на ЕНС, что попадает в эту сумму Добрый день. ИП (д-р) УСН. Заплатили на ЕНС за страховые взносы и ндфл. Срок до 29.12.2025г. Уведомление подали на эту…
- Нужно ли пробивать чек при условии, что продажи не было и деньги на расчетный счет поступили ошибочно Добрый день! По ошибке директор для своих личных расчетов передала номер корпоративной карты ООО вместо своей личной карты. Физ лицо…
- Нужно ли удерживать НДФЛ и пробивать чек при продаже ОС физлицом (директором и единственным учредителем) своему ООО Добрый день! У директора (единственного участника ООО) имеется станок, приобретенный более 3 лет назад. Сейчас он его решил продать. Но…
Статьи по этой теме
- Автоматический расчет взносов за директора из МРОТ (ЗУП 3.1.34.228 / 3.1.37.14) В новых релизах ЗУП 3.1 изменили порядок расчета страховых взносов из минимальной базы за руководителя. Разберем, как работать с обновленным…
- Взносы за директора с МРОТ в 2026 году С 2026 года коммерческие организации обязаны начислять страховые взносы с базы в размере федерального МРОТ если за месяц сумма выплат…
- Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом, а до этого был резидентом. Общий порядок…
- Поэтапное погашение долга сотрудником (ЗУП 3.1.35.47) Релиз ЗУП 3.1.35.47 был отозван из-за ошибки обмена с сервисом 1С:Кабинет. Вместо него вышел релиз ЗУП 3.1.35.48 – в нем…
Добрый день!
Организация может списать задолженность руководителя по подотчетным суммам, которая будет являться прощением долга. Сумму можно списать полностью или частично. Это необходимо прописать в соглашении о прощении долга (ст. 407, 415 ГК РФ). Пропишите, какой долг и на основании каких документов возник, в какой сумме списывается.
Учесть в расходах УСН прощенный долг вы не сможете, т.к. это не предусмотрено п. 1 ст. 346.16 НК РФ, перечень расходов закрытый.
Списание производится только в БУ Операцией — Дт 91.02 Кт 71.
Суммы прощенного долга признаются доходом физлица, на который нужно начислить НДФЛ и страховые.
Начисление НДФЛ отразите документом — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Начисление страховых взносов — Документ Операция учета взносов