УСН доходы-расходы, можно ли списать задолженность директора по подотчетным суммам как прощение долга частями в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.69/10)

Добрый день. ООО на УСН доходы-расходы. По Дт 71сч. на конец очередного месяца накопилась сумма, выданная директору под отчет, в размере 1000000 руб. Оправдательные документы и авансовые отчеты под эту сумму отсутствуют и их появление маловероятно. ООО прощает долг директору, соответственно, у директора возникает доход и мы должны заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы. Вопрос: можно ли «прощать» долг не сразу полную стоимость, а допустим, 500 тыс в июле (заплатили НДФЛ и взносы) и оставшуюся сумму в декабре (опять с неё заплатить нНДФЛ и взносы)? Или нужно с полной стоимости? И как отразить «прощённый» долг в 1С КОРП?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Организация может списать задолженность руководителя по подотчетным суммам, которая будет являться прощением долга. Сумму можно списать полностью или частично. Это необходимо прописать в соглашении о прощении долга (ст. 407, 415 ГК РФ). Пропишите, какой долг и на основании каких документов возник, в какой сумме списывается.

    Учесть в расходах УСН прощенный долг вы не сможете, т.к. это не предусмотрено п. 1 ст. 346.16 НК РФ, перечень расходов закрытый.
    Списание производится только в БУ Операцией — Дт 91.02 Кт 71.

    Суммы прощенного долга признаются доходом физлица, на который нужно начислить НДФЛ и страховые.
    Начисление НДФЛ отразите документом — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

    Начисление страховых взносов — Документ Операция учета взносов
  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расчет стоимости патента Добрый день. ИП на УСН (д-р) хочет перейти на патент с 01.01.2026г на год. Правильно ли я понимаю, что расчёт…
  2. НДС при организации питания, если сотрудник сам заказывает обеды, а компания частично оплачивает в 1С Добрый день. Вопрос не совсем по учету, но вдруг вы сталкивались с такой ситуацией. ООО (ОСНО) организовало питание своих сотрудников…
  3. Проводки и налоги при продаже авто учредителю при ликвидации организации в 1С Добрый день!!! ООО на ОСНО. Готовимся к ликвидации. На балансе есть автомобиль, полностью самортизирован. Планируем продать его по договору купли-продажи…
  4. УСН доды-расходы, уплата налога за 3 лицо в 1С Добрый день. ООО заплатило за ИП налог в составе ЕНП (ИП и ООО должниками не были, просто ИП попросило перевести…

Статьи по этой теме

  1. Взносы за директора с МРОТ в 2026 году С 2026 года коммерческие организации обязаны начислять страховые взносы с базы в размере федерального МРОТ если за месяц сумма выплат и иных…
  2. Взносы за директора 2026 с доходов не менее МРОТ (ЗУП 3.1.34.172 / 3.1.36.39) В ЗУП 3.1.34.172 / 3.1.36.39 добавили возможность расчета страховых взносов с выплат руководителю, когда у него нет доходов или облагаемые начисления за…
  3. Налоговая реформа – 2026. НДФЛ и страховые взносы в 2026 году в ЗУП Итоги эфира Видео: Итоги 26-12.mp4 Полная запись Видео: Полная запись 26-12.mp4 Разбивка записи по темам О семинаре Видео: О семинаре…
  4. Неправильно рассчитали НДФЛ и взносы с материальной помощи - как пересчитать в ЗУП 3.1 При начислении материальной помощи неправильно рассчитали НДФЛ и взносы. Например, ошиблись и выбрали в документе не тот вид начисления или…