Добрый вечер,
При закрытии Регламентных операций в Декабре 2025 проводили » Перевод ОС в малоценное оборудование». Документом были списаны самортизированные основные средства (нулевой остаточной) стоимостью и переведены МЦ04. Проводки дает документ Дт.01.09 Кт 01.01 Дт.02.01 Кт01.09 Дт.МЦ.04.
На 31.12.2025 на конец периода остаток счете 01 111 тыс.руб. , сч.02 51 тыс.ру. Остат.стоимость 60 тыс.руб.по вед.начисления амортизации. На 01.01.2026 счет 01. 109 тыс.руб. , счет 02 49 тыс.руб., остат.ст-ть 60 тыс.руб. Просьба объяснить, специфику формирования ОСВ и данной регламентной операции. ОСВ 01 и 02 счета за 31.12.2025, мы не проводок по выбытию данных активов, Анализ счета 01.09 также формируется пустой. С одной стороны я понимаю, что строка 1150 баланса формируется по остаточной стоимости (01-02), вроде все верно на 31.12.2025 и 01.01.2026. Но, все же хотелось бы дать разумные объяснения, почему счет 01 у нас уменьшился 2 тсы.руб.
Макс
RuTube
Здравствуйте, Анастасия!
Давайте посмотрим карточки счетов 01 и 02, что привело к уизменению.
Счет 01 никак не должен был измениться, если не было межотчетных операций.
Прикрепите еще, пожалуйста, скрин документа Перевод ОС в малоценное оборудование и его движение по кнопке Дт/Кт.
Материал по теме:
Перспективный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости в 1С
Жду еще карточки по счетам 01 и 02.
Благодарю за скрины и информацию.
Но исходя из вложений суммы у вас не меняются.
Сальдо 01 и 02 счетов по этому ОС на момент перевода 1 494 185,80
Регламентной операцией декабря списывается с этих счетов в такой же сумме, изменений, о которых пишете: «Но все же хотелось бы дать разумные объяснения, почему счет 01 у нас уменьшился на 2 тыс. руб.», в вопросе не вижу.
Уточните, пожалуйста, ОС, которые переводите в МОС продолжают работать?
Если так, то перевести ОС в МОС вы могли только при переходе на ФСБУ 6.
После перехода по ОС, которые оставили в составе ОС нужно пересматривать СПИ и продлевать его до тех пор пока оно продолжает работать.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Анастасия, упустила момент: проводки по переводу ОС в МОС отражаются регламентной операцией в межотчетном периоде, потому на 31.12.2025 г. сальдо есть, а в январе его уже нет.
Такие операции не влияют на финансовую отчетность года, на последнюю дату которого они оформлены. Начальные остатки в следующем году скорректируются на введенные данные.
Подробнее:
Операции межотчетного периода в 1С
По поводу использования документа «Перевод ОС в малоценное оборудование» запрета нет, есть нюанс, но у вас он отсутствует.
Перевод в МОС производится по объектам, которые полностью самортизированы в НУ.
Если самортизированы и в БУ, тогда документ формирует проводки по списанию накопленной амортизации и стоимости ОС и перевод на забалансовый счет МЦ.04.