УСН с НДС 20%, перенос вычета НДС по покупкам на следующий квартал в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Добрый день. ООО на УСН с НДС 20%. Подскажите, как правильно перенести вычет по покупке по НДС в 4 квартал, при условии, что это товар по данной покупке реализован в 3 квартале. Как это сделать в налоговом учете?

Метки консультации: —
Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что вычет в 3кв уже отразили (т.к. срок сдачи декларации истек). Теперь хотите внести корректировку и убрать вычет на 4кв2025?

    Реализация и вычет никак не связаны. Поэтому можно переносить вычет, даже если товар реализован.

  2. Для исправления можно использовать документ «Отражение НДС к вычету», где указать суммы с минусом.
    Дополнительно материал можно посмотреть здесь (раздел УТОЧНЕНКА ПО НДС: КАК ПОДГОТОВИТЬ)
    Ответ на Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом в 1С

    По 3-му кварталу надо уточненку подать, предварительно уплатить пени и НДС, если с учетом корректировочной декларации будет сумма к доплате. И только после этого уже отправить уточненку.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  3. Переформулирую ответ.

    шаг 1. Сторнируйте вычет из кн.покупок за 3кв.
    Для этого в текущем периоде создайте документ «Отражение НДС к вычету», где укажите суммы с минусом.
    На вкладке Главное в графе Запись доп.листа за период, укажите любую дату квартала в который вносите исправление (например, если 3кв — 30.09.25)

    Как это выглядит в 1С увидите в разделе УТОЧНЕНКА ПО НДС: КАК ПОДГОТОВИТЬ статьи
    Ответ на Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом в 1С
    (документ Списание НДС не надо заполнять, т.к. планируете применить вычет в другом квартале).

    шаг 2. Сформируйте уточненную декларацию по НДС

    шаг 3. Сравните первичную и уточненную декларацию
    Механизм сравнения уточненки и исходной декларации по НДС в 1С

    шаг 4. При формировании ФЗКПокупок за 4кв. проверьте, что отразилась эта СФ. Должна заполниться автоматически.

    Уведомление подавать не надо. Уведомлений по НДС нет ни в каком случае.
    Потому что сдается уточненка и уже должна быть уплачена сумма в бюджет, если уточненка на увеличение.
    Уведомление — это сообщение налоговой, что мы заплатили, когда деньги уже надо по сроку платежа внести, а отчетность будет позже. Чтобы могли по сроку уплаты разнести эти деньги с ЕНС в счет конкретного налога или взноса.

    Если возникнут вопросы, спрашивайте.

  4. шаг 1, если не нравится через Отражение НДС к вычету, можно выполнить по-другому.

    Оформите документ Операции, введенные вручную вида Сторно документа. В поле Сторнируемый документ — Формирование записей книги покупок.
    Оставляете только ту строку в проводках и регистрах НДС, которая относится к лишнему вычету НДС. Другие строки удаляете на всех вкладках.
    Для отражения сторнируемого счет-фактуры в доп. листе книги покупок необходимо на вкладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» указать «ДА» и в колонке «Корректируемый период» указать любую дату квартала, в котором был принят НДС к вычету. Для 3 кв 25, например, 30.09.2025.

    Далее по шагам из комментария выше.

  5. Если у вас раздельный учет НДС включен в 1С и во Входящем счете-фактуре на поступление нет флажка Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то сразу переходите к документу Формирование записей книги покупок. В нем удаляете строки с теми СФ, которые хотите перенести на следующий квартал.

    Если нет раздельного учета НДС, то сначала идете во Входящий счет-фактуру на поступление и в нем снимаете флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Заполняете документ Формирование записей книги покупок. В нем удаляете строки с теми СФ, которые хотите перенести на следующий квартал.

    Если частично какую-то СФ хотите перенести, то алгоритм такой
    Частичный перенос вычета НДС по счету-фактуре поставщика в 1С

    Дополнительно по теме
    Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС по имуществу при передаче в уставный капитал в 1С В 2011 году при покупке недвижимого имущества был принят НДС к вычету. Все операции по покупке и вычету по НДС…
  2. Принимается ли к вычету НДС с межценовой разницы при покупке автомобиля? Принимается ли к вычету НДС при покупке автомобиля с межценовой разнице? Как принять данный НДС?
  3. Можно ли учесть НДС при покупке авиабилетов, если организация на УСН «Доходы минус расходы» в 1С Подскажите, пожалуйста, можно ли учесть НДС при покупке авиабилетов, если организация находится на УСН "Доходы минус расходы", если в чеке…
  4. ИП УСН доходы-расходы с НДС 22%, в какой период можно отразить вычет по НДС Добрый день. Мы ИП на УСН "Доходы минус расходы", с 2026 г. являемся плательщиками НДС 22%. Наша деятельность - производство…

Статьи по этой теме

  1. Когда упрощенцы, применяющие спецставки НДС, могут выставлять СФ с общей ставкой? Источник: сообщение ФНС Информация для: упрощенцев Компания на УСН в общем случае не может одновременно применять специальные ставки НДС (5%…
  2. По какой ставке удерживать НДС налогового агента на УСН? Применяем УСН с НДС 7%. Являемся налоговым агентом по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества. Какую ставку НДС применять налоговому…
  3. Как отразить реализацию в 2026 по ставке НДС 22%, если купили товар в 2025 по ставке НДС 20% в 1С? 03 декабря 2025 товар стоимостью 120 000 руб., в т.ч. НДС (20%) 20 000 руб., поступил на склад организации. 25…
  4. Как учитывать НДС при покупках за счет бюджетных субсидий? Источник: Письмо Минфина от 18.02.2025 N 03-07-11/14858 Информация для: получателей госсубсидий Минфин разъяснил, как учитывать НДС при получении гранта в…