Добрый день! ИП был на УСН с начала 2025 г. по ставке НДС 7%. В середине мая доходы превысили лимит, поэтому ИП перешел на ОСН. В апреле у ИП была реализация, и счет-фактура был выставлен по ставке НДС 7%. Как скорректировать реализацию: через исправление в первичных документах, но тогда будет только одна измененная строка по ставке 20%, или сделать как корректировку по соглашению сторон, но тогда и в первой строке, и во второй будет ставка 20%.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход ИП с УСН на ОСН в середине года и изменение ставки НДС с 7% на 20% в 1С
Переход ИП с УСН на ОСН в середине года и изменение ставки НДС с 7% на 20% в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка ставки НДС в реализации и формирование корр. декларации по НДС в закрытом периоде в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.178.26) Во 2 квартале 2024 года была сделана реализация услуг (ставка НДС 0%). Нулевая…
- УСН с НДС, в какой строке декларации по НДС указать реализацию, если НДС по ней выделен расчетным путем по ставке 5/105 в 1С Добрый день. Организация на УСН, с 2025 года НДС 5%. В 2024 г. получен аванс от покупателя, в 1 квартале…
- Корректируется НДС в КУДиР, если сумма НДС в реализации отличается от суммы в авансе в 1С Добрый день! ИП 15% с НДС7%. ИП торгует в розницу и на каждого розничного покупателя который оплачивает непосредственно на р/с…
- УСН раздельный учёт НДС, неверно заполняется раздел 9 декларации по НДС в 1С Добрый день. УСН с НДС 5% и есть необлагаемые НДС реализации по статье 149. Настроили раздельный учет НДС. Формирование раздела…
Статьи по этой теме
- Как указать ставку НДС на УСН с 2026 года в 1С С 2026 года налогоплательщики на УСН при превышении дохода в 20 млн руб. должны уплачивать НДС. В программе 1С есть…
- Какая ставка НДС выгоднее на УСН: специальные 5% (7%) или общая 22% (10%)? Какая ставка НДС выгоднее при УСН: 5%, 7% или общая 22%, 10%? При подборе наиболее выгодной ставки учитываются многие факторы:…
- Как заполнять строку 5б в счете-фактуре и УПД с 2026 года в 1С? Обязательно ли с 01.01.2026 года заполнять строку 5б в СФ и УПД и как это сделать в программе 1С? Что…
- Продолжать ли применять ставку НДС 5%, если за 2026 год доход УСН будет меньше 15 млн руб.? Применяем УСН, доходы в 2025 свыше 20 млн руб. С 2026 года переходим на ставку НДС 5%. Если по итогам…
Добрый день!
Если утратили право на УСН с мая месяца, то перейти на ОСНО и уплату налога НДС по ставке 20% должны с 1-го числа месяца, в котором вы утратили право на спецрежим (п. 1 ст. 145, п. п. 3, 8 ст. 164, п. п. 4, 6 ст. 346.13 НК).
В апреле месяце имели право на ставку НДС 7%.
Согласно п. 1 ст. 167 НК, не требуется начислять налог с полученных сумм:
— оплаты по поставке, которая произошла в период применения УСН;
— аванса, полученного в период применения УСН.
С 2025 года при превышении упрощенцем доходов 450 млн руб. переход на ОСНО производится с 1-го числа месяца превышения
В данном случае реализация прошла в период применения УСН и ставки НДС 7%.
Корректировку реализации нужно проводить только с 1 мая 2025 г.
За апрель корректировать реализации не нужно.