Как провести корректировку по прибыли с учетом ПБУ 18, если ФНС сняла расходы за 9 месяцев и в декларации за год эту сумму расходов показывать не будем в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.94/10)

Добрый день. Налоговая сняла расходы за 9 мес. в размере 30 тыс. руб. Как правильно сделать операцию в учете, чтобы не нарушить учет ПБУ 18? В декларации за год эту сумму расходов показывать не будем.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Какие варианты есть по корректировкам в 2025 уточните, пожалуйста?

    1) Можно открыть период
    В 3 кв отразить нужные расходы, как не НУ
    Перезакрыть квартал, налог на прибыль пересчитается
    Уточненку по прибыли сможете заполнить автоматически за 9 мес 2025
    Так в любом случае имеет смысл поступить в копии базы, чтобы потом сравнить результат и было легче заполнить, если у вас следующий вариант будет

    2) В декабре сторно принимаемых расходов и их же отразить, как непринимаемые в НУ
    Закрыть декабрь 2025 и итого по году все будет учтено
    За 9 мес 2025 надо будет в ручном режиме заполнить уточненную декларацию по прибыли
    По году внимательно с авансами, которые в желтых строках, надо перенести данные из уточненки

    В части ПБУ 18 все будет корректно и при первом варианте, и при втором
    Материалы по ПБУ 18 здесь, чтобы были под рукой >>

    По 68.90 тоже все сойдется по итогам, когда налоговая проведет уточненку по прибыли и годовую декларацию
    Сможете проверить по ОСВ по счету 68.90 По дням за 2026 год

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибочное Включение в расходы при принятии к учету ОС в НУ, исправление ошибки прошлого периода в 1С Обнаружила ошибку в учете ОС. При принятии ОС в НУ отражен Порядок включение стоимости в состав расходов: Включение в расходы…
  2. Отражение расходов за 2024 в 2025 в декларации по прибыли в 1С В 2025г. компания получила первичные документы, подтверждающие расходы за 2024г., и отразила их в учете, как расходы прошлых лет (…
  3. Как учитывать расходы на экспертизу проекта и разработку документации на техническое перевооружение производства для системы Честный знак в 1С Предприятие на ОСНО. Обязаны регистрировать продукцию в системе "Честный знак" Расходы на Экспертизу проекта и разработка документации на техническое перевооружение…
  4. Отражение документов по доп.затратам на доставку, чтобы не принимались к расходам в НУ в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32). Компания покупает материалы для производства, дополнительно оплачивая расходы на доставку. Дополнительные расходы…

Статьи по этой теме

  1. Как считать совокупные расходы для правила 5% — по БУ или НУ? Источники: Письмо Минфина от 13.11.2025 N 03-07-14/109887 , Письмо Минфина от 10.11.2025 N 03-07-11/108407 Информация для: плательщиков НДС Минфин разъяснил…
  2. Коммерческие расходы в производственных организациях (счет 44.02) в 1С Из статьи узнаете: какие затраты относятся к коммерческим затратам как закрывается счет 44.02 в 1С когда и по какой строке…
  3. Как рассчитать доли расходов для освобождения от раздельного учета НДС Источник: Письмо Минфина от 29.09.2025 N 03-07-11/93968 Информация для: плательщиков НДС Если компания совершает операции, как подлежащие обложению НДС, так…
  4. Как на УСН доходы-расходы учитывать расходы на ДМС в 1С? Организация на УСН доходы-расходы. 14.07.2025 заключен договор со страховой компанией по добровольному медицинскому страхованию административно-управленческого персонала на 1 год —…