Доброе утро! Взяла в работу ИП доходы за минусом расходы до 10 июля месяца, у него был другой бухгалтер. 28 мая она подала заявление на Патент и с 6 июня у ИП открыт патент. В начале июля бухгалтер подала заявление на уменьшение патента за счет взносов, ИФНС его приняла. Уведомление она заполняла в программе 1С в ручную. (Патент — 53 658; уменьшение за счет взносов — 45 561; оплата патента — 8 097.) В статье Уменьшение УСН «доходы» или ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С говорится, нужно заполнять автоматически, при заполнении уведомления на уменьшение патента через программу сумма на которую можно уменьшить патент совсем другая, в разы меньше. Можно на всю сумму в уведомлении, которую подали в ИФНС уменьшить патент? Если подаешь уведомление на уменьшение патента за счет взносов, какие проводки и где нужно сделать, чтобы правильно все отражалось в программе?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » ИП УСН доходы, исправление суммы уменьшение патента на страховые взносы в 1С
ИП УСН доходы, исправление суммы уменьшение патента на страховые взносы в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (57)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как сформировать уведомление на уменьшение ПСН на страховые взносы ИП в 1С ДД! Как подать уведомление по страховым взносам за себя ИП на патенте без работников + УСН 6%, чтобы взносы ИФНС…
- Досрочное прекращение предпринимательской деятельности по патенту в 1С Добрый день. ИП применяет УСН — юридические услуги + ПСН — парикмахерские услуги, патент получен на 12 месяцев 2025 года.…
- Уведомление на уменьшение патента за 2024г в 1С Добрый день. Уточните, пож-та, за 2024 г. не было подано уведомление на уменьшение патента на сумму фиксированных страховых взносов и…
- Возможность корректировать в печатной форме уведомления об уменьшении патента строку 060 в 1С Добрый вечер! При заполнении уведомления об уменьшении патента за 2025, при выводе на печать неверно заполняет строку 060, в уведомлении…
Статьи по этой теме
- Уменьшение ПСН на страховые взносы ИП в 1С Индивидуальным предпринимателям на ПСН разрешено уменьшать стоимость патента на страховые взносы, которые они уплатили за себя и за работников. Из…
- Новые разъяснения Минфина по «патентному» НДФЛ: оплата патента за иностранца, уменьшение НДФЛ на авансы Источник: письма Минфина от 15.05.2025 N 03-04-06/47903 , от 15.05.2025 N 03-04-05/47599 Информация для: работодателей Минфин выпустил новые разъяснения по…
- Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С:Бухгалтерия Мы подготовили удобный самоучитель, который поможет разобраться и понять: что такое ЕНП и ЕНС — теория и нормативная база как…
- Как пересчитать страховые взносы за прошлые месяцы – разбор на примерах в ЗУП 3.1 В статье разберем на примерах, как пересчитать взносы и что делать в этом случае с РСВ и уведомлениями. Пример 1.…
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста
Уменьшение УСН «доходы» или ПСН на страховые взносы ИП в 2025 году в 1С
Если патент на неполный год ( у вас именно так), ПД рассчитывается с учетом количества дней действия патента.
Попробуйте рассчитать вручную, скорей всего программа так и считает у вас.
Патент можно уменьшить на фиксированные взносы не зависимо от их уплаты.
Поэтому бухгалтер уменьшил декларацию сразу на всю сумму патента, а не частями.
В программе расчет происходит автоматически и все проводки так же формируются автоматом.
Уменьшение УСН «доходы» или ПСН на страховые взносы ИП в 2025 году в 1С
В материале видно, что начисление происходит при создании патента.
А при подаче уведомления — начисленный налог закрывается (сумма с минусом)
53658- это сумма СВ ИП за 2025
45561- сумма из уведомления на которую сразу бухгалтер уменьшил сумму оплаты будущей
8097- сумму которую нужно доплатить.
Попробуйте создать Уведомление, в уведомлении поправить сумму вручную на 45561.
Дает так программа?
И давайте посмотрим, что у вас здесь (см.скрин)?
Спасибо.
Давайте еще посмотрим Взносы за себя с доходов за 2025, там как раз показана сумма , на которую максимально можно уменьшить.
Предполагаю, что прежний бухгалтер мог подать уведомление на некорректную сумму.
Ольга, еще раз анализирую ваши скрины.
Из скрина Уменьшение налога из ПСН, видим из чего складывается сумма 34 936.
Так как для уменьшения УСН уже была частично использована сумма страховых взносов, то программа списать больше уже не может. И показывает только остаток суммы на которую можно уменьшить ПСН.
Прежний бухгалтер при формировании уведомления это не учла, поэтому суммы у вас отличаются.
Если я правильно понимаю, сейчас нужно подать корректировочное уведомление на уменьшение ПСН.
НО Корректировочной формы на текущий момент нет.
Лучше этот момент уточнить в ФНС.
Считаю, что требуется подать Уведомление об уменьшении сумму налога на страховые взносы еще раз с корректными данными.
В программе можно отсторнировать предыдущее уведомление через документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
И создать новое с верной суммой.
Но вот как отчитаться по нему в ФНС, уточнить надо у них.
На сколько понимаю, прежний бухгалтер уже уменьшили налог УСН на часть суммы страховых взносов.
Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы ИП в 1С
И это повлияло на уменьшения авансового платежа по УСН, так?
Если так, тогда просто убрать нельзя, нужно будет подать еще уточнения по УСН.
Считаю, что проще — это созвониться с ФНС и уточнить по поводу корректировочного уведомления по ПСН.
Ответьте, пожалуйста, сначала — прежний бухгалтер уже уменьшили налог УСН на часть суммы страховых взносов, это повлияло на уменьшения авансового платежа по УСН?
Ольга, не получается пока воспроизвести задачу как у вас в базе.
Программа дает использовать СВ на уменьшение стоимости оплаты патенту, только пропорционально доходам по патенту.
У вас же дополнительно еще указывает, что часть СВ использвана на УСН
Какой у вас доход по патенту и по УСН за полгода?
В скрине Отчетность по УСН Доля дохода по УСН у вас указана 0%.
Пришлите, пожалуйста, скрин О программе.
Все СВ пойти на уменьшение патент не могут, потому что был доход и по УСН.
Общая сумма взносов для уменьшения налога, приходящаяся на деятельность по ПСН, рассчитается автоматически исходя из доли доходов по патенту.
Для расчета берется доля фактического дохода по патенту в общем доходе, полученном на УСН и ПСН на текущую дату.
Уменьшение ПСН на страховые взносы ИП в 1С
Например, в моей демо-базе доля дохода по патенту -7,69%, поэтому и учесть СВ могу не полностью на уменьшение патента, а только 7,69% от общей суммы СВ.
У вас так еже есть доход по УСН, если смотреть последний скрин КУДиР. Но выше в скринах я этого не вижу.
Давайте еще раз сформируем Заявление на уменьшение суммы по патенту и проверим долю дохода по Патенту, как на моем скрине.
Из ваших скринов я не вижу какой у вас доход по патенту.
Доход по патенту у вас был?
Доход по патенту в программе как отражаете?
Доходы по патенту не попадают в книгу доходов по патенту в 1С
Вы предоставили скрин справки, спасибо.
А по факту доход по патенту отражали в программе?
Последствий за превышение потенциального дохода по патенту нет (Письмо Минфина от 20.05.2013 N 03-11-11/162 (п. 1).
ИП ПСН, надо ли доплачивать налог, если превышен потенциально возможный доход по патенту
Специальных настроек нет. Как только в программе указываем, что есть патент, в документе Реализации сразу появляется поле, в котором проставляем галочку, если это реализация по патенту.
Попробуйте распровести документ и провести его заново.
Может быть документ создавали до того, как оформили Патент в программе.
В более поздних документах реализации, так же нет этого поля?
Демонстрирую, как только я добавила патент, в документе Реализация тут же появляется поде для выбора патента.
Доп.настроек нигде в программе нет.
Есть возможность выполнить тестирование базы Тестирование и исправление базы 1С 8.3
И очистку кэш Очистка кэш 1С 8.3
Предварительно выполнить копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
И еще раз проверьте, появилось поле для выбора патента или нет.
Если нет, следует обратиться к программисту, чтобы на месте посмотрели вашу базу.
В чем была причина? Почему сразу не появилось поле?
А при поступлении денег на расчетный счет Патент указали?
В части распределения расходов так
Как ИП распределить расходы при совмещении УСН (доходы-расходы) и ПСН в 1С
Из скрина видно, что доход по патенту составляет только 16,74%. Остальное доход по УСН.
В 2025 доход по УСН был до 06.06.25 и позже?
Если был, то программа считает пропорционально дохода и СВ можно учесть в стоимости патента только частично.
Давайте посчитаем сумму дохода по УСН и ПСН и рассчитаем проценты?
Думаю, что программа рассчитывает все корректно.
А потом посмотрим, учитывает ли программа сумму на уменьшения УСН.
Надо именно сумму дохода по патенту и УСН посчитать, чтобы рассчитать процент.
Но пока вы не выровняете доходы, чтобы были отражены верно, выйти на проценты не сможем.
Сначала приводим в порядок учет.
На закладке Оплата нельзя указать, что Не принимается в расходы.
Такая возможность есть на закладке Прочее.
Тем не менее, если выдать подотчетную сумму, затем заполнить Авансовый ответ закладка Оплата. Сумма не попадает в уменьшение налоговый базы по УСН.
В программе 1С при совмещении ПСН и УСН, расходы (в т. ч. страховые взносы) распределяются согласно законодательству пропорционально доходам. Расчет делается при закрытии последнего месяца квартала (Операции — Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налоги УСН и ПСН). Настроек по выбору налога, который будет уменьшен на взносы, нет.
Как ИП распределять страховые взносы при совмещении УСН (доходы) и ПСН до 2024 в 1С?
Кроме того в КУДиР отражены СВ за 2024, когда был только УСН.
Это суммы СВ с доходов свыше 300тр, которые должны быть уплачены до 01.07.25.
Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С?
То есть суммы отражены верно.
Спасибо за уточнение.
При УСН Доходы-расходы, СВ распределяются так же пропорционально доходам по УСН/ПСН.
Взносы за 2024, которые должны быть уплачены по сроку 01.07.25, отражаются в КУДиР после оплаты.
Как ИП на УСН «доходы-расходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С?
Проверьте, те ли это взносы, которые были начислены регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца за Декабрь 2024.
И так же можете проверить СВ за 2025, верно ли они начислены пропорционально доходов.
Нажимаете на переключатель, указываете сумму вручную.
Но я понимаю, что эта сумма уже отражена в расходах во 2кв. Ее трогать не надо.
Программа все сделал корректно, тк взносы, подлежащие уплате в 2025, можно учесть в расходах в 2025 до их фактической уплаты (пп.3 п.2 ст. 346.17 НК РФ).
Уменьшение УСН «доходы-расходы» на страховые взносы ИП в 1С
Да, по желанию. Но исходя из КУДиР за 2кв, на сумму СВ уже авансы по УСН уменьшили. Так как через переключатель сумму не корректировали, то 88% от СВ было учтено в расходах.
То есть вы в ФНС подаете одно, а в базе у вас другое?
По теории можете убрать через этот переключатель.
Но я пока не пойму как вы сейчас «подгоните» расходы в КУДиР с минимальным налогом.
Посмотрите, пожалуйста.
Конкретно такой проводки нет.
Уменьшение ПСН на СВ строится на регистрах, как понимаю.
Уменьшение ПСН на страховые взносы ИП в 1С
Что вы хотите сделать в программе?
____________________
Д 44 К 69.09 начислены взносы
Д 69.09 К 69.90 на ЕНС перенесли
Дт 99.01.1 Кт 68.14 — начисление налога по патенту датой начала патента
Дт 68.14 Кт 68.90 — перенос обязанности по налогу на ЕНС датами срока уплаты каждой части по законодательству.
А когда уменьшаем, то в программе сторно проводки.