Добрый день. ООО на ОСНО, НДС 22%. Заключен договор с контрагентом на приобретение авиабилетов. Ранее до 01.01.2026г контрагент выставлял нам накладную на приобретенные билеты (без НДС) + акт на сервисный сбор (без НДС). Мы отражали билеты через документ «Поступление билетов», а сервисный сбор через «Поступление услуг». НДС по билетам попадал в книгу покупок из авансового отчета. С 2026г контрагент стал плательщиком НДС, теперь он нам выставил УПД со статусом 1, где есть и билеты без НДС и отдельными строками сервисный сбор с НДС 5%. Как теперь проводить данный документ в 1С? Ведь если проводить по прежней схеме, т.е билеты через покупку билетов, а сервисный сбор через Поступление услуг, то в книгу покупок в гр.14 попадает не вся сумма по гр. 9 УПД (а только из Поступления услуг), а согласно п. 6 Правил ведения книги покупок в гр. 14 должна указываться общая стоимость покупки из гр. 9 счета-фактуры.
Отражение одного УПД на приобретение билетов через посредника и сервисный сбор, отражение общей суммы УПД в книге покупок
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
В случае получения УПД со статусом «1» с разными строками — без НДС (билеты) и с НДС (сервисный сбор) — все позиции документа должны быть проведены в рамках одного документа приобретения, для корректного отражения в книге покупок.
В таком случае используйте один документ, в котором можно учесть позиции с разным НДС.
Отразите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) (в разделе Покупки — Поступление (акты, накладные).
Заполните данные в соответствии с документом поставщика:
По строке с НДС (сервисный сбор):
% НДС — ставка НДС из УПД;
НДС — рассчитывается автоматически.
По строке без НДС (билеты):
% НДС — Без НДС;
НДС — не заполняется.
Посмотрите подробнее в материале:
Как заполнить Книгу покупок, если в одном счете-фактуре от поставщика есть услуги, облагаемые и не облагаемые НДС в 1С?
Если использовать счет 76.14 «Приобретение билетов для командировок», то:
для корректного отражения билетов в документе «Поступление (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Услуги (акт, УПД)», можно создать отдельную номенклатуру для билетов с указанием счета учета 76.14.
При этом для сервисного сбора (с НДС) должна быть отдельная строка с соответствующей услугой и счетом учета расходов.
Прикладываю вариант отражения в программе в рамках одного документа.
Останутся вопросы, пожалуйста, напишите!
В примере рассмотрен вариант: по одному УПД — билет (без НДС), сервисный сбор (с НДС).
В билетах, оформленных перевозчиком есть НДС, который нам тоже нужно принять к вычету — понимаю так, что это другая ситуация.
Уточните, пожалуйста, подробнее. НДС по билету выделен или включен в стоимость? Счет-фактуру предоставили?
Приложите, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С, как отразили в программе, для лучшего понимания ситуации.
Повторила ситуацию на своем примере (см. вложение).
Опишите свою ситуацию подробно. Понимаю так, что вы в поступлении отражаете билет № 12345 без НДС сумма 25000 + сервисный сбор, он с НДС.
Затем этот же билет № 12345 у вас отражен с суммой 25000 но уже с НДС в т.ч 4508,20.
Понимаю так, что билет у вас один. Он с НДС или без? Или это два разных билета?
Приложите, пожалуйста, маршрутную квитанцию где есть сумма билета с выделенной отдельной строкой НДС.
А так же приложите, пожалуйста, скан выставленного посредником УПД (билет без НДС, сервисный сбор с НДС).
У вас получается двойная ситуация. В программе «Поступление билетов» служит одновременно и как источник данных по НДС для авансового отчета, и как документ расчетов с контрагентом, из‑за чего и возникает задвоенная сумма по счету 60.
В программе отразите по УПД посредника:
— НДС только по сервисному сбору;
— по билету НДС отсутствует.
НДС по сервисному сбору идет в книгу покупок.
По билету и БСО:
— НДС по билету принимаете в авансовом отчете по БСО перевозчика.
— в авансовом отчете указываете перевозчика как контрагента и режим «Учет НДС — «Принять к вычету.
В такой ситуации лучше использовать «Поступление билетов» только как справочник данных для авансового отчета.
(источник данных по НДС), а реальный расчет оставить в одном документе («Поступление услуг» по УПД посредника).
Дополнительно по теме, может пригодится:
Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С