Какой раздел декларации НДС заполнять при корректировке экспортной реализации в 1С?

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста, чем вызвана корректировка?
   Ставка НДС 0% подтверждена или нет?

   Если товар возвращается по причине возврата качественного/ некачественного товара, но до момента подтверждения нулевой ставки, тогда считается, что переход права собственности не состоялся (п. 2 ст. 475 ГК РФ), поэтому корректировать налоговую базу по НДС не нужно.
   Налоговая база по НДС по экспортной операции определяется в последний день квартала, в котором собран пакет документов, подтверждающих ставку 0%.Раздел 4 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0% в 1С

   Подробнее в Обсуждении:
   Заполнение раздела 4 Декларации по НДС при корректировке реализации по ставке 0% в 1С

   Утвержденной формы Реестра для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС нет. Вместо него можно сдать Перечень заявлений о ввозе.

   Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС одновременно с декларацией предоставляется пакет документов (п. 10 ст. 165 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС):

   — договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
   — заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139);
   — транспортные (товаросопроводительные), подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723);
   — иные документы — как правило по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723).

   Отчет Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов можно сформировать в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты – кнопка Создать – вкладка Все —папка Налоговая отчетность — Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

   Подробный алгоритм со скринами в этом материале: Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?

2. Общеустановленные сроки подтверждения 0% ставки НДС -180 дней.

3. Заполняете разделе 4 декларации по НДС:
   Стр. 060-080 — заполняется в части возвращенных товаров, по которым ставка 0% ранее была подтверждена.

   Более подробно посмотрите, пожалуйста, здесь:
   Раздел 4 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0% в 1С

Комментарии закрыты.