ОСНО, доплата аванса в 2026 по счету, выставленному в 2025 году

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.94/10)

Добрый день! Контрагенту-покупателю 20.01.2025 выставлен счет на перечисление аванса по договору на сумму 10 385 000 руб. В течение 2025 контрагент траншами платил аванс на общую сумму 10 000 000 руб. (НДС по ставке 20% и в банковских выписках и в сф на аванс). На все платежи выставлены счета-фактуры на аванс, 20% (КВО 02) + отражение в книге продаж. В 2026 году (05.02.2026) контрагент доплачивает по счету от 20.01.2025 сумму остатка аванса по договору 385 000 руб., выделяя в платеже НДС по ставке 20%. То есть не НДС доплачивает, а разницу по счету. Вопросы: 1) что указывать в выписке (22% ?) в1С; 2) как выставить счет-фактуру на аванс (от 05.02.2026 по ставке 22%, исправив поступление на банковский счет) или это д.б. корректировочный счет-фактура?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Получается цена по договору была 10,385 млн и осталась 10,385 млн (не повышается на 2% в связи с увеличением НДС с 2026 до 22%)
    Значит в 2026 поступил просто аванс, а не доплата налога
    385 тыс в т.ч НДС 22% — потому что в 2026 уже нет ставки 20%
    Реализация будет на 10,385 в т.ч НДС 22% и при ее проведении зачтутся все авансы: 10 млн по ставке 20/120 и 385 тыс по ставке 22/122
    НДС с реализации будет больше, чем НДС с авансов — это нормально

    Аванс 385 тыс в 1С отразить со ставкой 22%
    Покупателя просить исправить необходимости нет. Только если сам не захочет при получении СФ на аванс
    Обычный СФ на аванс оформляете. КСФ тут не уместен

    Пригодится
    Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
    Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С
    Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Не заполняется номер и дата документа оплаты в книге продаж по счет-фактуре на аванс после корректировки долга в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.180.14). Добрый день! Покупатель Иванов И.С. оплатил аванс в 2024 г за услуги. В Программе…
  2. Как должнику отразить уступку права требования долга и принять к вычету НДС при переносе аванса на нового кредитора в 1С Добрый день. ООО «Пчелка» получила аванс от ИП Иванов в 2024г. 120 000 руб., в т.ч. НДС 20 000 руб.…
  3. Поступление лизинга, зачет аванса при поступлении услуг лизинга частями в 1С Добрый день! Ситуация такая, по договору лизинга нами был оплачен аванс 01 августа в размере 1 000 000 руб., затем…
  4. Учет у должника при возврате денежных средств цессионарию в 1С Добрый день. ООО "Пчелка" получила аванс от ИП Иванов в 2024г. 120 000 руб., в т.ч. НДС 20 000 руб.…

Статьи по этой теме

  1. Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем что делать, если…
  2. Как учитывать НДС с авансов, полученных от покупателей, при переходе с ОСНО на УСН в 1С? В 2025 организация на ОСНО получила аванс в счет выполнения работ в 2026 году. С аванса исчислен и уплачен в…
  3. Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С Доплата аванса 2% в 2025 году Если в 2025 получен аванс, а затем доплата в размере 2% в счет повышения…
  4. Оплатили поставщику по ставке 20%, отгрузка прошла по ставке НДС 22%, как быть с суммой НДС при УСН? Организация на УСН, в 2025 году поставщику оплатили аванс по ставке НДС 20%. Если отгрузка прошла в январе 2026 по…