В декабре 2022 г оформляем поступление в лизин Прицеп Тонар, документом «Поступление в лизинг», приняли как машины и оборудование. СПИ ставим 120 мес., в БУ установили тот же срок.
В ноябре 2024 г. проводим досрочный выкуп предмета лизинга и во вкладке НУ срок устанавливаем 180 мес. а по логике должны были поставить 96 (120-23-1)
В карточке ТС указан срок 120 мес.
Вопрос:
-как пересмотреть срок СПИ в НУ и можно ли это сделать с первого квартала 2025 г.?
-нужно ли менять группу учета ОС на транспортные средства?
На данный момент Прицеп выставлен на продажу, в предпринимательской деятельности не используется. Нужно ли приостановить амортизацию и перевести ОС в товары и если да, то как это сделать?
Как исправить ошибку в СПИ в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для таких объектов норму амортизации можно определять одним из двух способов (п. 7 ст. 258 НК РФ): исходя из СПИ, установленного в общем порядке в соответствии с Классификацией (т.е. так же, как и по новым основным средствам), либо уменьшив этот СПИ на количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущими собственниками.
В НУ СПИ можно изменить в случае ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 Письма ФНС России от 27.07.2009 N 3-2-09/150).
Все Корректировки сначала провести в Копии базы, если результат устроит повторить в основной базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Изменить срок амортизации можно только через документ — Параметры амортизации — Изменение элементов амортизации ОС.
Можно изменить параметры только в НУ — Строка в документе — Отразить в Налоговом учете.
Изменение нужно провести последним днем месяца (не закрытый период в программе), тогда со следующего месяца амортизация в НУ будет начисляться верно.
Пересмотр элементов амортизации ОС в 1С
Так как не произошло занижение налоговой базы по Налогу на прибыль, амортизация не доначислена, то исправления можно внести в текущем периоде, доначисление за дек. 2024, янв.2025 — через документ «Операция, введенная вручную».
Дт 20 (26, 44) Кт 02 — сумма к доначислению — операции только по НУ.
Изменить группу можно в карточке ОС.
В БУ ОС можно перевести в долгосрочный актив к продаже (ДАП), при одновременном соблюдении условий перечисленных в Рекомендация Р-84/2017-КпР «Переклассификация основных средств в активы для продажи»
Подробнее
Долгосрочные активы к продаже в 1С
В НУ перевод ОС в товары не отражается, начисление амортизации не прекращается.
«Ничего же страшного не произойдет?» — это ошибка, но она не приводит к занижению налога на прибыль.
Для принятия окончательного решения проанализируйте существенность суммы.
По данному вопросу дополнительно проконсультируйтесь с аудитором.
Пересмотр СПИ в БУ тем же документом.
Да.
Чтобы быть уверенным лучше сделать в копии базы исправление ноябрем. И сопоставить амортизацию как было бы, если бы не ошиблись (из копии). И как исправили.