Добрый день! ООО применяет УСН с объектом „доходы минус расходы“ и НДС 5%.
Торгуем на Ozon. Подскажите пожалуйста новичку, правильно ли я понимаю порядок расчёта?
Для определения налоговой базы по УСН и НДС берем следующие суммы:
1) Из отчёта о реализации на Ozon — всю сумму выручки от продаж товаров покупателям (включая комиссию маркетплейса и другие удержанные суммы). При этом в расходы при УСН включаем комиссию Ozon, расходы на доставку, хранение, рекламу и другие затраты, подтверждённые документами.
2) Товарную компенсацию от Ozon (например, за потерю или порчу товара, применение повышенных скидок) — как внереализационный доход. Эта сумма также включается в базу по УСН и НДС? А если нам выставляют Товарную декомпенсацию? Нужно ли корректировать УСН и НДС?
3) Получается Выкуп товара у селлера тоже нужно отразить в УСН и начислить НДС 5%? Так как в акте сверки Озон отражает Сумму Выкуп товара у селлера (неотфактуровка) по Кту, следующей строчкой эту же сумму Выкуп товара у селлера и по Дту и по Кту, потом эта сумма поступает на расчетный счет.
Макс
RuTube
Добрый день!
1.
Да, все верно.
Для комитента на УСН – доходом будет являться вся сумма дохода, поступающая на счета комиссионера (агента) не вычитая вознаграждение (Письмо Минфина РФ от 07.10.2013 N 03-11-06/2/41436).
В расходах учитываем вознагражденеи и другие подтвержденные расходы.
Как признавать доход на УСН при продажах на маркетплейсах через комиссионера в 1С?
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
Ошибки при отражении доходов при УСН
Пригодится
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН (доходы-расходы) в 1С
2.
Да, верно.
Скидки, компенсация за порч утовара учитываются как доход.
В доходы попадает сумма без НДС.
Товарная компенсация — это именно товаром, а не деньгами?
Получается, что как безвозмездное получаенеи товара? Тогда да, так же отражается в доходах по рыночной стоимости (без НДС).
Какой доход при продажах на Озон облагается НДС и какими отчетами проверить в 1С?
Как отразить декомпенсацию и возврат в продажу товаров, ранее утерянных маркетплейсом в 1С?
Как отразить отрицательное вознаграждение маркетплейса в 1С?
3.
Получается Выкуп товара у селлера тоже нужно отразить в УСН и начислить НДС 5%? Так как в акте сверки Озон отражает Сумму Выкуп товара у селлера (неотфактуровка) по Кту, следующей строчкой эту же сумму Выкуп товара у селлера и по Дту и по Кту, потом эта сумма поступает на расчетный счет.
Здесь поясните, пожалуйста.
Вы комитент же?
Комиссионер выкупил у вас товар и потом вернул вам, вы снова выкупатете?
Вот это? Или иначе
Выкуп товаров Вайлдберриз с частичным возвратом в 1С