Какие реквизиты указать в УПД в графе 6б, если грузополучатель другое юридическое лицо в 1С

1. Добрый день!

   В случае реализации товара обособленному подразделению (ОП) при заполнении УПД в строке 6б «ИНН/КПП-покупателя» указывается КПП соответствующего обособленного подразделения.

   При этом, поскольку ОП не являются самостоятельными плательщиками НДС, по этой строке в части ИНН, а также в строках 6 «Покупатель» и 6а «Адрес» указываются данные головной организации (Письмо Минфина от 26.02.2016 № 03-07-09/11029).

   Дополнительно по теме:
   Заполнение счетов-фактур, УПД, корректировочных счетов-фактур, УКД

2. Поставщик может отгрузить товар не только покупателю, являющемуся стороной договора поставки, но и другому лицу, указанному в договоре в качестве грузополучателя (п. 1 ст. 509 ГК РФ).

   Для УПД строки 1 — 7 заполняются в соответствии с Правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Приложение N 3 к Письму ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96).

   В случае, когда Покупатель и Грузополучатель — разные юридические лица, при выставлении УПД поставщиком строки заполняются так:
   — по строке 2 «Продавец» — в качестве продавца товаров должна быть указана организация Поставщик.
   — по строке 4 «Грузополучатель и его адрес» организация Поставщик должна указать реквизиты конечного покупателя товара — Грузополучателя.
   — по строкам 6, 6а и 6б нужно указать организацию Покупателя, ее адрес, ИНН и КПП

   1

Комментарии закрыты.