Добрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.14)
Уточните, пожалуйста, в каком случае в декларацию по НДС попадает значение в раздел 9 графу 040; 050 «»Номер и дата исправления счета-фактуры продавца»
У нас такая ситуация:
мы выставили покупателю акт и сч. фактуру по услугам , на сумму 257,32, ндс 20% = 42,89 в сентябре 2025г. по документу №762 от 30.09.2025г.
Затем выяснилось, что у нас цена была неактуальной — в сторону уменьшения пошла, нам нужно исправить значение отгрузки и ндс на 0 рублей.
Мы зашли в документ корректировка реализации, вид операции поставили: Исправление в первичных документах, результат после изменения 0 — провели документ от 30.09.2025г… Получился документ №1 от 30.09.2025г.
На основании документа зафиксировали счет-фактуру.
Но когда мы заполняем декларацию по НДС, мы видим, что Раздел 9 заполняется по строкам на документ реализации с + на сумму 257,32, ндс 20% = 42,89
и — на сумму -257,32, ндс 20% = -42,89.
Однако графа 040; 050 не заполнилась.
Налоговая наша требует, чтобы у нас была заполнена эта графа, что мы неверно сделали?
Код вида операции в счет-фактуре у нас стоял в корректировке 01, потом мы поменяли на 18. Но и с тем и с другим кодом, декларация по номеру исправленния сч-ф у нас не заполняется.
Макс
RuTube
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, подробнее, исправляете значение отгрузки и ндс на 0 рублей — корректировка на уменьшение стоимости?
Приложите, пожалуйста, документ Корректировка реализации вид операции: Исправление в первичных документах и счет-фактуру сформированную на основании корректировки.
Судя по данным вижу, что Корректировка первичная.
Повторных корректировок не проводили?
Спасибо за ожидание.
Графы 040 и 050 раздела 9 декларации по НДС заполняются только при исправлении ошибок в первичном счете-фактуре (код операции 18), а не при корректировке обязательств.
В вашем случае Код 01 (корректировка цены/количества) — это корректировочный СФ.
В результате Корректировки итоговая сумма равна нулю поэтому эти графы остаются пустыми.
Код 18 (исправление ошибки в СФ) — в этом случае в графах 040 и 050 указывается номер и дата исправленного СФ продавца, при условии что сумма заполнена. (см. вложение).
Налоговая наша требует, чтобы у нас была заполнена эта графа — уточните в своей налоговой в с вязи с чем возникло такое требование по корректировке с кодом 01.