После улучшения НМА появились разницы в расчете амортизации в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★10.00/10)

17.12.2024г. мы приобрели НМА (ПО) на сумму 139 594,10 рос руб Копию документа прилагаем. 24.04.25г. мы заказали разработку в сумме 49 503,73 рос руб — копию договора с наименованием услуг прилагаем и акт также. Эту разработку отнесли на увеличение ст-ти НМА. При закрытии месяца стала пугать разница между БУ и НУ. Почему, ведь сумма и в БУ и в НУ с учетом доработки стала одинакова и срок не изменился. Откуда появилась ВР. Может исходя из наименований по актам и не стоит относить разработку на увеличение ст-ти НМА, а сразу списать на затраты? Помогите, пожалуйста, разобраться. Будем благодарны за обратную связь. Заранее огромное спасибо за ответ.

Метки консультации: —
Все комментарии (12)

  1. Добрый день, Татьяна.
    Файлы не прикреплены.
    Давайте проанализируем вашу доработку.
    Опишите что за доработка? Дала ли она вам новые экономические выгоды? Срок полезного использования доработки свыше 12 мес.? Или планируются еще доработки? Отделима ли доработка от основной программы? Например, внешние обработки, расширения отделимы от основной программы и могут быть использованы не только в одной базе.

    Чек-лист Улучшение (модернизация) НМА

    Также пришлите скрины как улучшали НМА в 1С, какие операции оформили.

    «При закрытии месяца стала пугать разница между БУ и НУ. » — где именно видите разницу? ПБУ 18 применяете?

  2. Татьяна, в этих документах нет данных о самих доработках (вопросы выше). Я не могу вам сказать как учитывать доработку, т.к. мне не известны все нюансы. Если вы сами не знаете, уточните у системного администратора или сотрудника, который обслуживает вашу программу. Я так поняла дорабатывали вы 1С, а это значит, что доработки могут быть отделимы.

    также не увидела скрины, а без них я не могу сказать откуда у вас появились разницы.

    Татьяна, нужны скрины, где видите разницу, как отражали. Может где-то вручную сумму не поставили.
    Но главное еще понять, что это за доработка.

    Если входите в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, то да ПБУ 18 можете не вести, если отразите это в УП. И да менять УП в середине года нельзя, нужно с начала года и придется все препроводить.

  3. Возможно из-за разной формулы в БУ и НУ.
    Давайте справку расчет посмотрим, если стоимость одинаковая в БУ и НУ. Сформируйте отдельно по БУ и отдельно по НУ за май

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Списание остаточной стоимости НМА в НУ Добрый день! У организации есть НМА (товарный знак), который амортизируется в налоговом учете. В БУ стоимость нулевая, т.к. при переходе…
  2. Начисление амортизации в НУ после объединений двух НМА в 1С Добрый день. Наша компания занимается разработкой ПО. Сами ПО стоят на учете на 04 как НМА, при этом осуществляется их…
  3. Можно ли выставить УПД для иностранца в валюте в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41) Добрый день! Имеется задолженность перед нерезидентом за оказанные им услуги в дол (договор и акты…
  4. Включение таможенных пошлин в себестоимость товара за прошлый период в 1С Проверка таможни в 2025г за 2022г.Доначисленные суммы пошлин по ГТД отнести на увеличение фактической себестоимости приобретенных товаров в БУ и…

Статьи по этой теме

  1. Как начислять налоговую амортизацию по модернизированным НМА? Источник: Письмо Минфина от 25.12.2025 N 03-03-06/1/126390 Информация для: владельцев НМА Минфин разъяснил порядок начисления в НУ амортизации по нематериальным…
  2. Учет затрат на собственные исследования и разработки (НИОКТР) в 1С В статье рассмотрим, как отразить затраты на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ (НИОКТР) в 1С. Вы узнаете: какой счет…
  3. Пояснения к Балансу 3. Нематериальные активы по ФСБУ 4 в 1С При наличии существенных показателей в Пояснениях 3 приводится информация о наличии и движении НМА в течение отчетного периода и предшествующего…
  4. Оплатили поставщику по ставке 20%, отгрузка прошла по ставке НДС 22%, как быть с суммой НДС при УСН? Организация на УСН, в 2025 году поставщику оплатили аванс по ставке НДС 20%. Если отгрузка прошла в январе 2026 по…