Добрый день, наша организация применяет УСН с НДС 5%. В сентябре этого года у нас будет превышен порог дохода в 250 млн. руб., при котором организация утрачивает право применять НДС 5%. Правильно ли я понимаю, что доход исчисляется без учета НДС по отгрузке, а не кассовым методом, как для определения порога применения УСН? То есть, мы берем выручку счета 90.1 без учета НДС и по ней определяем базу превышения? и если в сентябре у нас доход будет составлять 260 млн.руб., то с 01 октября мы должны применять ставку НДС 7%?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход с 5% на 7% НДС при превышении дохода в 250 млн. руб. в 1С
Переход с 5% на 7% НДС при превышении дохода в 250 млн. руб. в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- В каком периоде доход превысил 60 млн. р.? Организация применяет УСН (доходы), имеет освобождение от НДС. Учет ведет в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ). В январе 2025 г…
- При переходе на НДС 5% как должен быть оплачен НДС в 1С Добрый день, организация на УСН в 2025 году при получении аванса от Заказчика превысила порог 60 млн руб. и попала…
- УСН (доходы) - Доход от права требования по Аренде и Дивидендам с организации на УСН (доходы) перешли права требования по 2-х договорам уступки прав. По первому договору передается общая задолженность по…
- Может ли организация на УСН с НДС применить ст.145 НК РФ к доходам по субаренде, если сумма выручки за три месяца по субаренде не будет превышать 2 млн. руб в 1С Здравствуйте ! Организация находится на УСН Д-Р , оказывает стоматологические услуги населению и сдает несколько метров помещения в субаренду. С…
Статьи по этой теме
- Как определить превышение лимита доходов УСН для НДС в 1С? Организация на УСН с НДС 5% Верно ли, что доход исчисляется без учета НДС по отгрузке, а не кассовым методом,…
- Лимиты для перехода и применения УСН и НДС в 2026 году Из статьи вы узнаете, какие лимиты используются в 2026 году для: перехода на УСН и применения этого режима начисления НДС…
- Масштабные изменения для УСН и ПСН с 2026: новые лимиты и правила Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков УСН и ПСН С 1 января 2026 вступают в силу поправки в НК РФ.…
- С какого периода применять НДС 22%, 10%, если доход УСН превысил лимит? Применяем УСН, доходы свыше 272,5 млн руб., но не более 490,5 млн руб. Работаем с НДС 7%. В августе доход…
Добрый день!
Если у организации сумма доходов на УСН превысила в совокупности 250 млн руб., то начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором имело место превышение, организация утрачивает право на применение налоговой ставки 5% (пп. 1 п. 8 ст. 164 НК РФ).
УСН. Условия применения специальных ставок НДС 5% и 7%
На УСН с 2025 учитывается доход по КУДиР без НДС (п. 1 ст. 248 НК, Письмо Минфина от 21.04.2016 N 03-11-11/22923). Доход определяете по кассовому методу.
Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС?
Налоговая реформа 2025: обзор изменений по УСН
Сейчас не рекомендуется оформлять договоры с НДС 7%, только с момента, когда появится такое право.
В 2025 году ставка НДС 7% применяется начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором доходы превысили 250 млн рублей.
И как быть с договорами, отгрузка по которым предполагается позже, и которые уже оформлены с НДС 5% — ФНС рекомендует в таком случае подписать дополнительное соглашение ко всем подписанным контрактам. В нём нужно указать новую цену, увеличенную на ставку НДС, с суммой налога.
ФНС руководствуется: ФЗ № 176 от 12.07.2024 г.; ст. 164 НК РФ.
Но эти рекомендации — исходя из практики, так как в законодательстве нет четкого определения относительно заключения подобных договоров.
Для уточнения такого нюанса рекомендуем проконсультироваться в своей ФНС.